流动资产结构及变动表
项目(万元) 2007年12月 货币资金 122,931.97 2008年12月 72,165.00 -41.30% 交易性金融资产 应收票据 应收账款 0.00 94,162.87 59,977.31 0.00 226,701.69 12,593.37 0.00% 140.75% -79.00% 预付款项 51,315.45 12,951.63 -74.76% 其他应收款 应收关联公司款 应收利息 应收股利 存货 865.68 0.00 0.00 0.00 343,062.67 1,022.22 0.00 0.00 0.00 277,904.96 0.00 0.00 603,338.86 18.08% 0.00% 0.00% 0.00% -18.99% 一年内到期的非流动资产 0.00 其他流动资产 流动资产合计 0.00 672,315.95 0.00% 0.00% -10.26% 营业收入 3,292,615.86 流动资产周转率 5.78 3,976,553.38 6.23 7.91% --- --- 20.77% --- --- 0.00% 0.00% 100.00% 0.00% 0.00% 100.00% 0.13% 0.00% 0.00% 0.00% 51.03% 0.17% 0.00% 0.00% 0.00% 46.06% 7.63% 2.15% 8.92% 2.09% 0.00% 14.01% 0.00% 37.57% 新增(%) 2007年占比% 18.28% 2008年占比% 11.96%
流动资产总额比上期减少68,977.09万元，下降率为10.26%。流动资产总额减少的原
因如下：应收票据增加132,538.82万元，共计增加流动资产132,538.82万元；货币性资产减少50,766.97万元，应收款项减少85,747.76万元，存货减少65,157.71万元，共计减少流动资产201,672.44万元；货币性资金大幅减少，减少的速度明显快于流动资产，货币性资金的比重急剧下降，支付能力恶化；应收款项大幅减少，减少的速度明显快于流动资产，应收款项的比重急剧下降，货款回笼情况非常好，但有可能注销了比较多坏账；存货大幅减少，减少的速度明显快于流动资产，存货的比重急剧下降，销售形势良好，存货管理取得不错成绩。
纵观流动资产变化可以看出：说明企业流动资产情况不如上期，但现金资产资产得到加强。企业流动资产较上期下降，但销售较上期增加，流动资产经营质量较上期提高较多。 3、应收款项变动分析
本期应收款项合计26,567.22万元，其中应收账款为12,593.37万元，占比47.40%，预付款项为12,951.63万元，占比48.75%，其他应收款为1,022.22万元，占比3.85%；而上期上述指标分析别为59,977.31万元，占比53.48% 、为51,315.45万元，占比45.75% 、为865.68万元，占比0.77% 。
从单项较上期相比较而言，应收账款大幅减少，减少79.00% 、预付款项大幅减少，减少74.76%、，其他应收款大幅增加，增加18.08% 。
应收款项变化表
项目(万元) 2007年12月 应收账款 59,977.31 2008年12月 12,593.37 新增(%) -79.00% 预付款项 51,315.45 12,951.63 -74.76% 其他应收款 865.68 1,022.22 26,567.22 18.08% -76.31% 营业收入 3,292,615.86 3,976,553.38 20.77% --- --- 0.77% 100.00% 3.85% 100.00% 45.75% 48.75% 2007年占比% 53.48% 2008年占比% 47.40% 应收款项合计 112,158.44 通过分析可以看出：在应收款项占比中，其它应收款为49.00%，占比过大，有可能存在上级单位占用款问题或调节利润的问题；应收账款下降，但营业收入上升，与销售收入变化不协调，说明企业本期加速了货款的回笼，并且销售状况成较上期增强。 4、存货变动分析
在存货搭配分析中，可以看出存货为277,904.96万元，营业成本为3,667,754.45万元；而上期上述指标分析别为343,062.67万元、为2,876,944.38万元。
从单项较上期相比较而言，存货大幅减少，减少18.99% ，营业成本大幅增加，增加27.49% 。
存货变化表
项目名称 2007年12月 存货 343,062.67 2008年12月 277,904.96 -18.99% 营业成本 2,876,944.38 毛利率 11.40% 3,667,754.45 6.70% 11.81
-41.23% 存货周转率 8.99 31.39% 27.49% 新增%
通过毛利率及存货周转率的变化分析，可以看出企业毛利率的下降，促进了存货的加速周转，说明市场上的同类产品已经处于相对的过剩状态，降价是可以带动市场购买者的购买欲望的。企业可以充分利用当前的时机，进一步巩固已取得的成绩；另外通过存货的搭配分析可以看出：企业存货的变化与营业成本变化协调。 5、存货明细变动分析
本期存货总额为0.00万元；其中原料为0.00万元，占比为0.00%；在制品及自制半成品为0.00万元，占比为0.00%；产成品为0.00万元，占比为0.00%；其它存货为0.00万元，占比为0.00%。说明企业其它存货增长过快，占用过多资金，构成有问题。
存货结构及变动表
项目(万元) 2007年12月 原料及主要材料 辅助材料 外购半成品 修理用备件 燃料 包装物 低值易耗品 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 2008年12月 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 新增(%) 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 2007年占比% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 2008年占比% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 在制品及自制半成品 0.000 产成品 在途材料 委托加工材料 存货合计 0.000 0.000 0.000 0.000 共计增加存货0.00万元；共计减少存货0.00万元；