收入结构表
项目(万元) 2007年12月 营业收入 3,292,615.86 公允价值变动净收益 投资收益 0.00 800.00 2008年12月 3,976,553.38 0.00 300.00 0.00 0.00 1,343.60 0.00% -62.50% 影响营业利润的其他科目 0.00 补贴收入 营业外收入 0.00 4,422.80 0.00% 0.00% -69.62% 影响利润总额的其他科目 0.00 收入总计 3,297,838.66 0.00 3,978,196.98
0.00% 20.63% 0.00% 100.00% 0.00% 100.00% 0.00% 0.00% 0.13% 0.00% 0.00% 0.03% 0.00% 0.02% 0.00% 0.01% 新增(%) 20.77% 2007年占比% 99.84% 2008年占比% 99.96%
纵观收入结构变化可以看出：企业收入来源主要以营业收入为主，经营正常。 四、成本分析 1、成本结构分析
成本费用总额为3,951,407.03万元，较上期增加24.13%；其中营业成本及税费为3,710,090.31万元，占比为93.89%；经营管理成本为233,035.95万元，占比为6.77%；营业外支出及资产损失27,297.83万元，占比为0.69%；而上期上述指标分析别为91.60% 、6.77% 、0.26% 。
从单项较上期相比较而言，营业成本及税费大幅增加，增加27.24% ，经营管理成本有所增加，增加7.98% ，营业外支出及资产损失大幅增加，增加221.30% 。
成本结构及变动表
项目(万元) 2007年12月 营业成本 2,876,944.38 营业税金及附加 38,926.92 销售费用 管理费用 堪探费用 财务费用 资产减值损失 54,251.59 127,027.15 0.00 34,526.18 2,051.47 2008年12月 3,667,754.45 42,335.86 53,285.15 118,610.10 0.00 61,140.70 22,493.36 8.76% -1.78% -6.63% 0.00% 77.09% 996.45% 营业外支出 所得税 6,444.68 43,111.30 4,804.47 -19,017.06 -25.45% -144.11% 成本费用总计 3,183,283.67 3,951,407.03 24.13% 100.00% 100.00% 0.20% 1.35% 0.12% -0.48% 1.22% 1.70% 3.99% 0.00% 1.08% 0.06% 1.07% 1.35% 3.00% 0.00% 1.55% 0.57% 27.49% 新增(%) 2007年占比% 90.38% 2008年占比% 92.82%
成本费用总额比上期增加768,123.36万元，增长率为24.13%；成本费用总额增加的原因如下：营业成本为增加790,810.07万元，营业税金及附加为增加3,408.94万元，财务费用为增加26,614.52万元，资产减值损失为增加20,441.89万元，共计增加成本费用841,275.42万元；销售费用为减少966.44万元，管理费用为减少8,417.05万元，营业外支出为减少1,640.21万元，所得税为减少62,128.36万元，共计减少成本费用73,152.06万元；企业支出主要以营业支出及税金为主，支出结构正常。但营业外支出及资产损失增长速度超过营业成本增长速度，值得引起关注。本期固定成本占比为2.83%，上期为3.47%，较上期下降0.64%。
2、营业成本分析
营业成本为3,667,754.45万元，较上期增加27.49%，大幅增加，增加27.49%；主营业务税金及附加为42,335.86万元，有所增加，增加8.76%；营业收入为3,976,553.38万元；本期销售成本率为92.23%，上期为87.38%。
营业成本结构及变动表
项目(万元) 2007年12月 营业收入 3,292,615.86 营业成本 2,876,944.38 营业税金及附加 38,926.92 2008年12月 3,976,553.38 3,667,754.45 42,335.86 8.76% 1.18% 1.06% 27.49% 87.38% 92.23% 新增(%) 20.77% 2007年占比% 100.00% 2008年占比% 100.00% 从现金支出情况来看：本期采购现金支出率小于90%，企业应适当调整一下货款支付政策，如果经常拖欠货款有可能损失良好的商业信誉，影响下一步的采购工作。公司营业成本增加，营业收入增加，营业成本增长速度超过营业收入，企业内部成本控制能力下降，主营盈利能力减弱。
3、期间费用分析
销售费用为53,285.15万元，较上期减少-1.78%，有所减少，减少1.78%。管理费用为118,610.10万元，较上期减少-6.63%，有所减少，减少6.63%。堪探费用为财务费用为61,140.70万元，较上期增加77.09%，大幅增加，增加77.09%。营业利润为11,233.75万元，较上期减少-92.97%，大幅减少，减少92.97%。公司营业费用下降，营业利润下降，营业利润下降速度超过营业费用，营业费用控制导致企业销售活动却不如上期，应适当增加营业费用投入。公司管理费用下降，营业利润下降，营业利润下降速度超过管理费用，企业内部管理成本控制能力下降。公司财务费用增加，营业利润却减少，企业筹资运用控制能力下降。
期间费用结构及变动表
项目(万元) 2007年12月 销售费用 管理费用 54,251.59 127,027.15 堪探费用 财务费用 营业利润 0.00 34,526.18 159,688.18 2008年12月 53,285.15 118,610.10 0.00 61,140.70 11,233.75 0.00% 77.09% -92.97% 0.00% 21.62% 100.00% 0.00% 544.26% 100.00% 新增(%) -1.78% -6.63% 2007年占比% 33.97% 79.55% 2008年占比% 474.33% 1055.84%
4、营业费用明细分析
本期营业费用总额为其中工资及福利费占比为0.00%，基本上没有变化 ；业务费占比为0.00%，基本上没有变化 ；运输费占比为0.00%，基本上没有变化 ；装卸费占比为0.00%，基本上没有变化 ；包装费占比为0.00%，基本上没有变化 ；保险费占比为0.00%，基本上没有变化 ；展览费占比为0.00%，基本上没有变化 ；广告费占比为0.00%，基本上没有变化 ；差旅费占比为0.00%，基本上没有变化 ；租赁费占比为0.00%，基本上没有变化 ；低值易耗品摊销占比为0.00%，基本上没有变化 ；办公费占比为0.00%，基本上没有变化 ；折旧费占比为0.00%，基本上没有变化 ；修理费占比为0.00%，基本上没有变化 ；物料消耗占比为0.00%，基本上没有变化 ；委托代销手续费占比为0.00%，基本上没有变化 ；销售服务费占比为0.00%，基本上没有变化 ；其他费用占比为0.00%，基本上没有变化。
营业费用结构及变动表
项目(万元) 工资及福利费 2007年12月 0.000 2008年12月 0.000 新增(%) 0.00% 2007年占比% 0.00% 2008年占比% 0.00%