库 单；录入并审核产成品出库单，进行产品出库处理；成品仓库盘点
财务部 会计主管 审核其他会计制作的凭证；报表审核；账务体系的管理
财务部 出纳 现金收付、票据管理、备用金管理、日记帐编制、银行对账 财务部 应收会计 编制销售发票、核销销售发票与销售出库单、进行销售收入、出库成本的核算； 财务部 应付会计 录入采购发票、核销采购发票与采购入库单、进行入库成本的核算； 财务部 总账会计 负责日常费用报销、借款凭证制作；总账、 报表的编制； 财务部 成本会计 进行生产成本的材料、人工、折旧的核算、 成本与费用报表编制 KINGDEE SOFTWARE (CHINA) CO.,LTD -6-
1.5 小型制造企业物流
供应商 采购件 采购件仓库 材料 零件车间 半成品半成品仓库 半成品 装配车间 成品 成品仓库 成品 客户 外购配套件
图-2 小型制造企业物流 1.6 K/3系统在小型制造企业整体业务流程
基础数据的维护：
生产制造部根据技术开发部提供的产品制造结构和工艺规程等数据、供应部提供的采购件期量标准和本部门编制的自制件期量标准，在K/3系统维护物料、BOM、工艺路线、工作中心、计划展望期、工厂日历等基础数据。
销售订单的维护：
销售部在销售系统录入销售订单，提供销售预测数据。 生产计划编制下达及采购计划的编制：
生产制造部在计划系统录入销售预测（或把生产计划作为销售预测数据），选择计划方案，运行物料需求计划MRP，将销售订单、预测数据分解为采购件的的采购申请单（为采购建议）和自制件的生产任务，确认后投放。生产制造部可以对投放的生产任务进行调整，确认后下达生产任务单。
采购计划的确认下达和采购管理：
供应部运行采购管理系统，根据生产制造部的采购申请和非产品需用情况，确定采购订单，进行采购；到货后在K/3系统产生收料通知。
采购仓库管理：
供应部采购件仓库运行仓存系统，根据收料通知进行采购入库；如果需要检验的
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由质量管理部人工填写质检单。供应部采购件仓库在车间管理系统生成领料单，之后运行仓存系统，根据生成领料单进行生产发料，打印领料单由领料单位签字作为原始单据。零星发料由领用部门手工填写领料单，供应部人工审批后，供应部采购件仓库在仓存系统进行其它出库处理。 车间生产管理：
生产领料：供应部采购件仓库在车间管理系统生成领料单，之后运行仓存系统，生产车间到供应部采购件仓库领料，并在打印的领料单签字作为原始单据。
生产任务派工：由车间生产计划调度员在系统打印生产任务单，进行手工派工。 生产情况跟踪：操作工人、质检员在生产任务单上记录生产、质检数据。车间生产计划调度员收集生产任务单，在系统进行生产任务汇报。
产品入库：生产任务加工完工，质量管理部检验员人工填写检验单，车间计划员调度员在车间系统生成打印生产入库单，根据完工对象分别由生产制造部半成品仓、销售部成品仓在仓存系统进行产品入库，打印的产品入库单由接受仓库签字作为原始单据。
生产任务结案：对于完工数量少于计划数量的生产任务单，系统不能自动结案的生产任务，由车间计划调度员在系统进行生产任务结案。
工序汇报：生产车间运行K/3车间管理系统，维护系统自动生成的工序跟踪生产任务的工票，打印多工序工票（有的企业称为流程卡、路线卡），车间生产计划调度员根据工票手工派工。多工序工票作为产品生产质量原始记录，随加工产品流转。操作工人在其记录接受数量，完工时间，完工数量，操作工人；质检员记录检验合格数量、质检员。每道工序完工后，计划统计员收集多工序工票，在工序汇报录入完工数据。
销售发货和成品仓库管理：
销售部查询成品仓存情况，在销售系统根据销售定单生成销售出库单，销售部成品仓在仓存系统根据销售出库单进行产品出库，打印销售出库单由接受人或承运人签字作为原始单据。
财务管理：
财务部门主要负责日常的存款、取款、费用报销、现金出纳、生产成本核算、采购、销售成本计算与结算、各项人工成本管理、固定资产管理等。
企业日常各项存款、取款、借款、报销、还款等业务发生时，财务部费用会计审核各种原始报销单据，并由出纳审核各项欠款情况，审核通过后，财务费用会计或出纳据此直接在K/3系统制作凭证，并打印。同时，出纳，在现金管理系统录入现金日记账。
销售业务发生时，在销售系统中直接录入销售发票，审核销售发票，核销销售发票和销售出库情况，并套打生成增殖税发票，作为原始凭证。日常收到客户货款，在应收系统直接录入收款单，并核销欠款、收款情况。对即将到期或逾期的应收款项进行催收。
采购业务发生时，收到供应商的采购发票，在采购系统中直接录入采购发票，同采购入库单核对后，审核核销采购发票，确认应付款项。付款时，在应付系统录入各种
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付款单，并核销应付款、付款情况。对即将到期或逾期的应付款项抓紧付款，维护公司声誉，避免给公司造成损失。
期末，在K/3系统首先对人工工资进行计提和发放（或者在期中）、对固定资产折旧进行计提和确认；然后对各种采购入库进行成本核算，确认各项采购物料的成本；接着进行生产成本的核算，确认各种自制半成品、产成品的生产成本；接着进行销售出库成本核算；最后，将各种成本确认完成后，设置凭证模板，自动生成记账凭证，并自动传入总账系统。应收、应付系统的收款、付款单，也通过设置凭证模板，自动生成记账凭证，并自动传入总账系统。
基本凭证制作完成以后，审核确认；然后系统可以自动生成各种转帐凭证，再审核确认。所有凭证制作完成以后，系统过帐（登账），可以查询各种总分类账、明细分类账、多栏账等帐簿，可以查询资产负债表、利润表、现金流量表等。
本期账务完成以后，期末结帐，进入下个会计期间。
2.系统实施目标
强化基础管理
把管理的目标转移到治理整顿和强化企业基础管理工作，使企业在稳步中持续发展。
ABC公司属?生产的离散型(流程型、混合型？)制造业，产品结构简单（复杂？）、制造周期短（长），产品销售渠道不？复杂。对于ABC公司的ERP系统应用，物流、资金流的管理控制与集成是企业ERP实施的主体。
加强管理手段
建设全企业的管理信息化平台，让管理创新与企业信息化建设紧密结合，即企业管理的重点就是信息化建设的核心，企业管理的薄弱环节就是信息化建设的“突破口”。
ABC公司ERP的实施将围绕企业物流、信息流、资金流“三流统一”的总体目标,面向“三大订单”(采购定单、生产订单、销售订单),理顺“四条业务主线”(采购线、生产线、销售线、成本线)，满足企业的经营管理要求，建成包括财务管理（含总帐、报表、应收款管理、应付款管理、现金流量表）采购管理、销售管理、库存管理、存货核算、计划管理系统（包括物料清单、主生产计划、能力需求计划、物料需求计划）、车间生产管理、成本管理，各个模块无缝集成的企业级ERP应用系统。
3.金蝶公司项目组织
实施ERP系统有大量的工作要做。为了保证项目按计划进度顺利实施，首先要组织落实。根据ABC公司K/3 ERP系统实施目标应建立一个自上而下的项目组织机构。同时，金蝶公司将配置相应的实施支持小组，提供现场实施咨询和业务管理流程指导。
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金蝶标准实施规范中对项目管理及组织要求 1、项目领导小组（总监） 每星期有10%的时间保证。
项目领导小组组长是实施K/3 ERP系统的最高领导，负责监督、检查、指导并验收项目的实施工作，解决实施过程的各种协议性问题及重大问题，协调企业各部门之间的工作配合。该总负责人一般由公司总裁（总经理）或主管副总裁（副总经理）担任。
2、项目经理
每星期有80% 的时间保证
项目经理是该项目执行负责人，由公司指定全面负责此项目实施。该负责人由主管业务部门的领导担任，其职责是全面负责K/3 ERP系统的实施工作，向实施小组提供指导方法、资源和方向，协调各部门之间的工作，并与实施顾问保持密切联系。
3、项目实施小组
每星期有100%的时间保证
项目实施小组由ABC公司指定熟悉业务的人员参加，下设应用小组、管理研究、IT、综合小组。他们有责任明确项目目标，调整的业务处理、业务规程，提出组织结构调整建议，进行本部门ERP的实施，是项目实施的核心与骨干。
组成：采购部门(1人)，销售部门(1人)，仓库(1人)，财务部门(2~3人), 生产部门和车间(2-3人)，计算机专业人员(1~2人)
4.项目实施整体策略
“重视管理优化, 业务基础工作先行”
在项目开始的实施培训阶段，通过培训使用户了解K/3系统功能，确定用户的需求点，使客户项目组针对企业未来管理系统的应用模式和管理要求，确定实施目标和范围，明确实施过程和方法、业务流程、部门及岗位职责、编码方案等；通过标准业务流程规范企业管理人员行为，完善管理体系。
“突出重点、分步实施”
实施步骤：首先以财务与物流模块为重点，即集中实施应收帐款、应付帐款、存货核算、总帐管理及相应的销售管理、采购管理、仓存管理模块，并兼顾其他模块如：现金管理等；在财务业务顺利切换后，开始进行实施的第二阶段：生产计划、车间管理、成本核算，完成集成应用。
“一个核心、三大订单、四条主线”
以物流、信息流和资金流的统一为核心，以“三大订单”(采购定单、生产订单、销售订单)驱动，理顺 “四条业务主线”(采购线、生产线、销售线、成本线)；进行ABC公司项目实施。
根据系统的整体策略制订各阶段相应的实施步骤如下：
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