采购与付款流程财务制度
检查采购部门对不合格物资是否要求供应
4.2 退货、索赔与折让。采购部门应对不合格物资要求供应商及时更换或整改，或提出退货、索赔或折让方案，报经相关领导按《权责指引》审批后办理。
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索赔或折让方案
参见
——
《权责
商及时更换或整改，对无法更换或整改所提相关审批是否符合《权责指引》。
5.1 物资采购核算。财会部门依据采购合同、入库单、发票等资料及时作账务处理。对已入库未取得购货发票的物资，财会部门应于月末暂估入账。
5. 采购付款与往来核对 (15分)
5.3 采购往来款的核对。财会部门应每月与采购部门核对往来款项，并会同采购部门定期与供应商核对往来款项，发现差异应及时查明原因纠正，重大问题应向有关领导报告。
5
对账记录
对账与复核分离
——
5.2 采购款的支付。采购款的支付由采购部门根据采购合同及到货情况提出申请，填制付款申请单，附齐相关单据，经采购等部门负责人审核签字后送财会部门审核，财会部门根据资金安排、使用计划、预付情况及合同约定办理款项支付手续，采购款支付应经相关领导按《权责指引》审批后办理。
检查财会部门是否每月与采购部门对账，财会与采购部门是否定期与供应商对账，有无对账记录，重大问题是否报告。
6. 分析与考核 (10分) 合计
6.2 考核。企业应建立与采购相关的考核办法，定期对采购管理情况进行考核。
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5 100
有关考核资料
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—— ——
—— ——
检查是否定期考核。
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6.1 分析。企业采购部门应会同有关部门定期对计划准确率、保证供应率、质量合格率、厂家直供率以及采购管理等情况进行分析，并向企业有关会议报告。
5
分析资料
——
——
检查是否定期分析采购管理情况，有无分析资料。
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采购资金支付申请
申请与审核分离
参见货币资金《权责
检查采购款支付的依据是否齐全，与合同约定是否相符，相关审批
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采购合同，入库单，发票及清单，会计记录
——
——
检查财务入账手续是否齐全，暂估入账是否及时合理。
指引》 出的索赔或折让方案，
指引》 是否符合《权责指引》。
十 附则。
1、本制度由公司财务部制定，经总经理核准签发，自2008年10月30日起实施执行，未尽事宜以财务部发文为准。 2、本制度由财务部负责解释。