采购与付款流程财务制度
采购与付款流程财务制度
六、
业务流程请款单据资料看板： 业务流程请款单据资料看板：PO 收货单(对方送货单) 收货单(对方送货单) 发票 请款单 报关单(国外业务) 报关单(国外业务) 预付款请款单 发票(国外业务) 发票(国外业务) PO 或合同 PR 请购单 固定资产验收单 PO 收货单(对方送货单) 收货单(对方送货单) 发票 报关单(国外业务) 报关单(国外业务) 请款单
发票已到 业务付款申请单(材料采购) 业务付款申请单(材料采购)
预
付
发票已到
业务付款申请单(固定资产) 业务付款申请单(固定资产) 预付款请款单 发票(国外业务) 发票(国外业务) PO 或合同 PR 请购单 服务验收单(无实物服务或费用) 服务验收单(无实物服务或费用) PO 收货单(对方送货单) 收货单(对方送货单) 发票 报关单(国外业务) 报关单(国外业务) 请款单
预
付
发票已到
业务付款申请单 低值易耗品及费用) (低值易耗品及费用) 预付款请款单 发票(国外业务) 发票(国外业
务) PO 或合同
预
付
2008 年 10 月 21 日版 页
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采购与付款流程财务制度
七、 财务处理： 1、
供应商资料的新建和维护：
按采购部门提供的经过批准供应商资料表新建和更新表，在ERP中新建和更新供应商编码并录入相关信用期、信用额、开款信息、账号信息等相关资料。并及时将客户编号发邮件给采购部门的相关人员。财务部门将表格打印后让相关人员签字后存档备查。 2、
确认应付账款：
（1） 应付账款的确认的条件： 应付账款确认原则： 1）
货物已经收到或劳务服务已经完成商品所有权上的主要风险和
报酬转移给购货方； 2） 3）
需要在约定时间内偿付给供应商; 金额能够可靠地计量；
具体业务财务应付账款确认条件：
采购定单、收货单（我司有权收货人员签字）、发票（按合同条件确定的时点和条件开具）。 （2） 供应商发票入账的流程:
核对企业的采购定单或合同、存货固定资产低值易耗品收货单