采购与付款流程财务制度
规自行采购的现象，相关审定是否符合《权责指引》。
3.1 合同审核与签订。大宗、批量或重要的物资采购必须签订采购合同。合同由采购部门拟订，经财会、
3. 合同签订与管理 (25分)
法律等部门审核后报相关领导按《权责指引》签署合同，同时送财会、法律等部门。
3.2 采购及供应人员的变更备案与管理。采购人员变动时，企业采购部门应及时将人员变动情况向供应商备案或以书面形式通知供应商；采购部门应及时掌握供应商相关人员的变动情况，并将供应商相关人员的变动情况及时通知相关部门。
5 5
采购合同及审核意见，授权委托书
——
参见《权责指引》
检查相关部门是否对合同进行审核，签订的合同是否送交财会、法律等部门。 检查企业有无对采购
相关备案或书面通知的备查资料
——
——
及对方供应人员变动情况的备案管理资料，是否将有关变动情况及时通知有关部门。
审核意见，合
3.3 合同变更。采购合同需要变更时，采购部门应会同财会、法律等部门按原合同审签程序办理。
5
同补充协议（或合同变更单）等资料
——
参见《权责指引》
检查合同变更有无补充协议变更单等资料，相关审签是否符合《权责指引》。 检查合同是否连续编号并存档。 检查是否落实了对长
3. 合同签订与管理 (25分)
3.4 合同管理。合同管理部门应将生效的合同统一连续编号，并将与合同相关的文件资料一并整理存档，妥善管理。
3.5 跟踪合同执行。物资采购、技术、设计部门和使用单位应对长周期的重要设备和材料编制监造大纲，签订协议，落实责任，实行过程监控。采购部门应按照采购合同确定的制造周期、交货时间、工程项目进度计划落实催交催运措施，监督合同按期执行。4.1 物资验收与入库。所有采购物资（含直达现场物
5 5
合同管理台账
—— ——
监造大纲及协议，催交催运记录
——
——
周期重要设备和材料的监造责任，检查采购部门是否有催交催运记录。
4. 物资验收(15分)
资）均应办理入库手续。采购物资到货后，物资管理部门应组织采购、质检、仓储等部门对到货物资进行检验清点，质检部门出具检验报告，仓储部门依据检连续编号，采购、仓储等部门签字)，登记库存明细胀。对检验不合格的物资，仓储部门应拒绝办理入库手续。
10
验收资料，库存明细账
采购、检验、仓储分离
——
检查物资入库验收资料是否齐全，验收入库是否符合不相容要求，库存明细账登记是否及时。
入库 验合格的报告办理入库手续，编制入库单(入库单应