采购与付款流程财务制度
九 内控流程图。
控制
步骤
控制点
点分值
1.1 采购计划的编制与审定。需用单位（或相关控制部门）根据生产经营需要，结合预算（计划），提出
1. 采购计划、方案的编制与
审定 1.2 采购方案的编制与审定。采购部门根据采购计划(15分)
编制采购方案，经部门负责人签字后报相关领导按《权责指引》审定。采购方案应明确采购的原则、采购的渠道、供应商的选择方式和范围等内容。
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采购方案及审定意见
方案编制与审
参见《权责
物料需用申请，经需用单位（或相关控制部门）领导审定，报有关技术和管理部门审核，仓储或有关部门平衡库存后由物资管理部门编制采购计划分管领导审定。
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物料需用申请，相关部门审核意见，库存平衡记录，采购计划
——
参见《权责指引》
检查物资需用申请是否在计划内，并经相关部门审核，仓储或有关部门是否平库，相关审定是否符合《权责指引》。
检查采购方案是否经采购部门负责人审核，是否明确采购物资的具体数量、质量要求、相关审定是否符合《权责指引》。
2.1 供应商资源及价格信息管理。企业物资采购部门应在总部供应商网络基础上建立健全本企业的供应商网络，定期考评列入名单的供应商资信及履约情况，根据考评结果调整供应商名单并报总部备案。供应商名单的确定与调整应经相关领导按《权责指引》
2. 供应商的选择与价格确定 (20分)
审定。
企业物资采购部门应建立物资价格数据库，及时收集相关物资的价格信息，定期发布物资采购的指导价格和参考价格，作为物资采购的主要依据。 2.2 供应商的选择与价格确定。由企业自行组织采购的，采购部门应根据审定的采购方案，通过招标、询比价等方式确定供应商与价格，原则上供应商应在总部或企业确定的供应商网络名单中选择，价格不得突破总部发布的采购指导价。
通过招标方式采购的，应按照总部招标管理办法执行，对大宗、批量、重要及特殊物资的采购原则上应采取招标方式采购；
通过询比价等非招标方式采购的，采购部门应坚持货比三家、比质比价的原则。需要谈判的，应组织相关部门就价格、要求等进行谈判，经审核后报有关领导按《权责指引》审定。
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物资采购实施方案，供应商网络名单，总部及企业采购指导价目录，招标或询比价资料，相关审批件
洽商谈判不得少于两人
参见《权责指引》
检查供应商选择是否在总部或企业网络名单内，采购价格是否突破总部或企业指导价，采购是否经过询比价、有无询比价记录，通过招标方式采购的是否符合招标管理规定，对大宗、批量、重要及特殊物资的采购是否采取招标方式，应由总部集中采购的是否有违
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供应商网络名单，定期考评记录，相关批件，物资价格数据库
——
参见《权责指引》
检查是否建立供应商网络及价格数据库，有无对供应商定期考评记录，对供应商的确定与调整是否报相关领导按《权责指引》审定。
管理控制要
件
不相容岗位/职务
管理控制权责
检查提示
核分离 指引》 交货期、采购方式等，