应付债券 长期应付款 专项应付款 预计非流动负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益 实收资本(或股本) 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 归属母公司股东权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 3841350000 2193280000 -1648070000 -42.90% 207618000 169299000 -38319000 -18.46% 28199900 40000000 11800100 41.84% 4311390 52311400 48000010 1113.33% 548972000 1810070000 1261098000 229.72% 51705000 44477700 -7227300 -13.98% 14650800000 16141200000 1490400000 10.17% 38054200000 59652300000 21598100000 56.76% 6204760000 10216300000 4011540000 64.65% 13855300000 29406800000 15551500000 112.24% 7294670000 196967000 -7097703000 -97.30% 5711490000 5910570000 199080000 3.49% -506554000 -796731000 -290177000 57.28% 38.00% 14.19% 33.33% 44.68% 32559700000 44933900000 12374200000 7949590000 9077260000 1127670000 40509300000 54011200000 13501900000 78563400000 113663000000 35099600000
从上表可以看出：
(1)本期流动资产比上期增长了109.47%。 (2)本期非流动资产比上期增长了12.65%。
(3)本期资产比上期增长了44.68%，其主要原因是流动资产项目中其他应收款的下降小于其他流动类资产的增长；非流动资产项目中持有至到期投资的下降小于其他非流动类资产的增长。
(4)本期流动负债比上期增长了85.92%。 (5)本期非流动负债比上期增长了10.17%。
(6)本期负债比上期增长了56.76%，其主要原因是流动负债项目中应付票据下降小于其他流动类负债的增长；非流动负债项目中其他非流动负债的下降小于其他类非流动负债的增长。
(7)本期所有者权益比上期增长了33.33%，其主要原因是盈余公积的下降小于实收资本、资本公积的增长；资产项目的增长大于负债项目的增长，多项因素的综合结果所致。 所以，中国远洋控股股份有限公司资产的风险较小。
26
表2.3-2 中国远洋控股股份有限公司比较资产负债表
编制单位：中国远洋控股股份有限公司 2008年 单位：元
报表日期 2008年初 流动资产 货币资金 37433800000 交易性金融资2140330000 产 应收票据 113033000 应收账款 8935910000 预付款项 2030650000 应收利息 22389500 其他应收款 1870220000 存货 1559680000 其他流动资产 278028000 流动资产合计 54440800000 非流动资产 可供出售金融645018000 资产 持有至到期投269652 资 长期应收款 868005000 长期股权投资 9682240000 投资性房地产 345914000 固定资产原值 79854900000 累计折旧 40576300000 固定资产净值 39278600000 固定资产减值2546800000 准备 固定资产净额 36731800000 在建工程 9117540000 固定资产清理 9072180 无形资产 1058730000 商誉 719096 长期待摊费用 9493540 递延所得税资701955000 产 其他非流动资51829200 产 非流动资产合59222600000 计 资产总计 113663000000 流动负债 短期借款 3916670000 交易性金融负528540000
2008年末 增加金额 32181900000 -5251900000 279918000 -1860412000 百分比 -14.03% -86.92% 0.27% -40.84% 1.60% 329.95% 21.64% 6.00% -98.63% -19.16% -57.45% 3518.72% 26.35% 12.62% 22.73% 8.38% 2.34% 14.61% -1.95% 15.76% 45.60% -96.72% 4.83% 0.00% 183.76% 314.51% 278.95% 22.84% 2.73% -65.42% 641.39% 113340000 307000 5286510000 -3649400000 2063150000 32500000 96263300 73873800 2274890000 404670000 1653290000 93610000 3800000 -274228000 44011700000 -10429100000 274451000 9757940 1096700000 10904100000 424555000 86544100000 41526500000 45017500000 2497250000 42520300000 13275400000 297260 1109850000 719096 26939300 2909650000 196409000 -370567000 9488288 228695000 1221860000 78641000 6689200000 950200000 5738900000 -49550000 5788500000 4157860000 -8774920 51120000 0 17445760 2207695000 144579800 72751200000 13528600000 116763000000 3100000000 0 1354420000 -2562250000 3918540000 3390000000 27
债 应付票据 39029400 应付账款 9852000000 预收款项 2698600000 应付职工薪酬 2757220000 应交税费 764556000 应付利息 63828900 其他应付款 21079200000 一年内到期的1803810000 非流动负债 流动负债合计 43511100000 非流动负债 长期借款 11831800000 应付债券 2193280000 长期应付款 169299000 预计非流动负52311400 债 递延所得税负1810070000 债 其他非流动负44477700 债 非流动负债合16141200000 计 负债合计 59652300000 所有者权益 实收资本(或10216300000 股本) 资本公积 29406800000 盈余公积 196967000 未分配利润 5910570000 外币报表折算-796731000 差额 归属母公司股44933900000 东权益合计 少数股东权益 9077260000 所有者权益合54011200000 计 负债和所有者113663000000 权益总计 19416400 -19613000 8104040000 -1747960000 1709380000 -989220000 2375550000 -381670000 789082000 24526000 76612100 12783200 3219230000 -17859970000 2328170000 524360000 -50.25% -17.74% -36.66% -13.84% 3.21% 20.03% -84.73% 29.07% 23930200000 -19580900000 -45.00% 20458600000 8626800000 72.91% 2196580000 3300000 0.15% 147480000 -21819000 -12.89% 5424920000 3413380000 67094500 5372608600 10270.44% 1603310000 22616800 88.58% 50.85% 96.44% -6.73% 0.00% -3.29% 188.20% 146.46% 113.29% 15.93% -0.49% 13.17% 2.73% 31708000000 15566800000 55638200000 -4014100000 10216300000 28439900000 567657000 14567200000 -1699370000 52091700000 9032950000 61124700000 0 -966900000 370690000 8656630000 -902639000 7157800000 -44310000 7113500000 116763000000 3100000000
从上表可以看出：
28
(1)本期流动资产比上期下降了19.16%。 (2)本期非流动资产比上期增长了22.84%。
(3)本期资产比上期增长了2.73%，其主要原因是非流动资产的增长大于流动资产的下降所导致的。
(4)本期流动负债比上期下降了45%。 (5)本期非流动负债比上期增长了94.44%。
(6)本期负债比上期下降6.73%，其主要原因是流动负债的下降大于非流动负债的上涨所导致的。
(7)本期所有者权益比上期增长了13.17%，其主要原因是资本公积的下降小于实收资本、盈余公积、未分配利润的增长；资产项目的增长大于负债项目的增长，多项因素的综合结果所致。
所以，中国远洋控股股份有限公司资产的风险较小。
表2.3-3 中国远洋控股股份有限公司比较资产负债表
编制单位：中国远洋控股股份有限公司 2009年 单位：元
报表日期 2009年初 2009年末 增加金额 百分比 流动资产 货币资金 32181900000 44197900000 12016000000 37.34% 交易性金融资产 279918000 5681430 -274236570 -97.97% 应收票据 113340000 98673500 -14666500 -12.94% 应收账款 5286510000 4818530000 -467980000 -8.85% 预付款项 2063150000 1868560000 -194590000 -9.43% 应收利息 96263300 122877000 26613700 27.65% 其他应收款 2274890000 2088070000 -186820000 -8.21% 存货 1653290000 1956270000 302980000 18.33% 其他流动资产 3800000 0.00% 流动资产合计 44011700000 55197400000 11185700000 25.42% 非流动资产 可供出售金融资274451000 2750870000 2476419000 902.32% 产 持有至到期投资 9757940 167892 -9590048 -98.28% 长期应收款 1096700000 1364460000 267760000 24.42% 长期股权投资 10904100000 10759200000 -144900000 -1.33% 投资性房地产 424555000 658383000 233828000 55.08% 固定资产原值 86544100000 95673900000 9129800000 10.55% 累计折旧 41526500000 43048000000 1521500000 3.66%
29
固定资产净值 45017500000 52625900000 7608400000 固定资产减值准2497250000 2477870000 -19380000 备 固定资产净额 42520300000 50148000000 7627700000 在建工程 13275400000 12612100000 -663300000 无形资产 1109850000 2667010000 1557160000 商誉 719096 27190300 26471204 长期待摊费用 26939300 25480100 -1459200 递延所得税资产 2909650000 2286230000 -623420000 其他非流动资产 196409000 123087000 -73322000 非流动资产合计 72751200000 83422200000 10671000000 资产总计 116763000000 138620000000 21857000000 流动负债 短期借款 1354420000 3703370000 2348950000 交易性金融负债 3918540000 142081000 -3776459000 应付票据 19416400 211512000 192095600 应付账款 8104040000 10058200000 1954160000 预收款项 1709380000 2531600000 822220000 应付职工薪酬 2375550000 3349720000 974170000 应交税费 789082000 897963000 108881000 应付利息 76612100 330517000 253904900 其他应付款 3219230000 2265230000 -954000000 一年内到期的非2328170000 3544470000 1216300000 流动负债 流动负债合计 23930200000 27067600000 3137400000 非流动负债 长期借款 20458600000 40976500000 20517900000 应付债券 2196580000 12022100000 9825520000 长期应付款 147480000 266447000 118967000 预计非流动负债 5424920000 1753110000 -3671810000 递延所得税负债 3413380000 3125060000 -288320000 其他非流动负债 67094500 16079500 -51015000 非流动负债合计 31708000000 58159300000 26451300000 负债合计 55638200000 85226900000 29588700000 所有者权益 实收资本(或股10216300000 10216300000 0 本) 资本公积 28439900000 29692900000 1253000000 盈余公积 567657000 567669000 12000 未分配利润 14567200000 3955030000 -10612170000 外币报表折算差-1699370000 -1609800000 89570000 额 归属母公司股东52091700000 42822100000 -9269600000 权益合计 少数股东权益 9032950000 10570600000 1537650000
30
16.90% -0.78% 17.94% -5.00% 140.30% 3681.18% -5.42% -21.43% -37.33% 14.67% 18.72% 173.43% -96.37% 989.35% 24.11% 48.10% 41.01% 13.80% 331.42% -29.63% 52.24% 13.11% 100.29% 447.31% 80.67% -67.68% -8.45% -76.03% 83.42% 53.18% 0.00% 4.41% 0.00% -72.85% -5.27% -17.79% 17.02%