行；二是按资本主义经营原则组织起来的股份制银行，起主导作用的是后一条途径。
（三）商业银行的发展：通过竞争、并购等途径
小银行 大银行 强强合并 多元化、全能化、综合化的银行
二、商业银行的性质和职能 （一）性质：特殊的企业
（二）职能
1、 充当信用中介 2、 充当支付中介
3、 创造信用工具 4、 提供广泛的金融服务
三、商业银行的组织制度
1、单一银行制度(Unit Banking System)：是指商业银行业务只由一个独立的银行机构经营而不设立分支机构的银行组织制度。
2、分支行制度(Branch Banking System)：是指银行在大城市设立总行，并在该市及国内或国外各地设立分支机构的制度。
3、银行持股公司制度(Banking Holding Company System)：是指专以控制和收购一家或多家银行股票所组成的公司。
4、连锁银行制（Link Banking System）指两家以上商业银行受控于同一个人或同一集团，但又不以股权公司形式出现的制度。
四、商业银行业务范围向全能方向发展趋势
（一）职能分工型和全能型
所谓职能分工，是针对一国金融体制而言的。其基本特点是，法律限定金融机构必须分门别类，各司其职，即实行分业经营。采用这种模式的国家以美国、英国、日本为代表。 全能型商业银行又称综合性商业银行，可以经营所有金融业务。 最大特点是不实行商业银行业务与投资银行业务的严格区分，即实行混合经营。德国是实行全能银行制的典型代表。（二）向全能方向发展的原因和途径 第二节 商业银行业务 一、负债业务
（一）自有资本 1、构成：股本(Equity Capital)、盈余(Surplus)、未分配利润(Undistributed Profit)、准备金(Reserve)和资本票据和债券(Capital Note and Debenture)
2、自有资本的功能：保护性功能、经营性功能和管理性功能
（二）吸收存款：活期存款（Demand Deposit）、定期存款(Time Deposit)和储蓄存款(Saving Deposit)
（三）银行借款：主要有中央银行借款、银行同业拆借、国际货币市场借款、结算过程中的临时资金占用和发行金融债券。
二、资产业务
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（一）现金资产(Cash Asset，第一准备)：包括库存现金、在中央银行的存款、存放同业资金和托收未达款。
（二）贷款(Loan)：是银行将其所吸收的资金，按一定的利率贷放给客户并约期归还的业务。
（三）贴现（Discount）：作为一种贷款方式与一般贷款有显著的不同
1、资金投放的对象不同。 2、资金使用范围和条件不同。 3、在信用关系上所体现的当事人不同。 4、资金贷放与融通的期限不同。 5、利息率和利息收取不同。 6、资金返还性不同。
7、资金的安全程度不同。 8、对社会资金总量影响不同。
（四）证券投资(Securities Investment)：是指商业银行以其资金在金融市场上对收益证券的买卖。 1、投资对象：债券、股票
2、投资目的
（1）增加资产的流动性
（2）增加银行收益
（3）分散风险
三、表外业务（Off—Balance Sheet）：
是指商业银行所从事的未列入银行资产负债表内，且不影响资产负债总额的业务。
广义的表外业务包括四大类：即传统的中间业务、担保业务、承诺业务以及金融工具创新业务（表外业务的创新）。
狭义的表外业务通常专指金融工具创新业务。 （一）商业银行传统的中间业务： 1、 结算业务(Settle)
2、 代理业务(Proxy)：主要有代理收付款业务、代保管业务和代客买卖业务。 3、 信托业务（Trust）
4、 租赁业务(Lease)：融资性租赁(Financial Lease)、杠杆租赁(Leveraged Lease)、操作性租赁(Operating Lease)、转租赁(Sub-lease)
5、 银行卡业务
6、 信息咨询服务
（二）担保业务(Guarantee)
（三）承诺业务(Commitments)
（四）其他创新业务
第三节 商业银行的经营原则与管理
一、商业银行经营原则
盈利性，安全性和流动性
二、商业银行资产管理理论与管理方法
（一）资产管理理论(Asset Management Theory)
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（二） 负债管理理论(Liability Management Theory)
（三）资产负债管理理论（Asset-Liability Management Theory） （四）全面风险管理
? 1、重要特点：它作为金融机构内部管理的一个组成部分，在整个管理体系中的地位已上升到金融
机构发展战略的高度。
? 2、核心：对银行内部在全球业务范围内各个层次的业务单位，各个种类的风险进行统一衡量和通
盘管理。 ? 3、全面风险管理理论的发展主要体现在： ? 管理思路的改进，即以综合的角度管理风险；
? 风险度量能力的提升和风险控制手段的改进，即用金融工程方法提高了对风险的识别、定性分析、
度量和有效控制的能力；
复习思考题：
1、 简述表外业务受到重视的原因。
2、 自有资本在商业银行经营中的地位和作用。
3、 为什么银行持股公司在美国最为流行，并在近年来获得了极大的发展？ 4、 简述资产负债综合管理理论。
第六章
本章重点掌握及思考的问题：
1、 中央银行的性质和职能 2、中央银行的组织制度
3、中央银行的主要业务 4、金融风险及其种类 5、金融监管的概念、目的、内容 6、《巴塞尔协议》及其变化
第一节 中央银行概述
一、中央银行的产生
萌芽于17世纪后半期，1844年英国议会通过《英格兰银行特许条例》，英格兰银行被称为中央银行的鼻祖；到19世纪初期，形成中央银行制度；二战后得到普遍推广。其主要特点为国家开始控制中央银行，中央银行制度得到强化。
产生途径：
1、由旧的商业银行演变而来（如英格兰银行） 2、立法成立（如美国联邦储备系统）
二、中央银行的性质：中央银行作为国家金融管理机构，有如下特征：
1、 是一国金融体系的核心 2、 不以盈利为经营目的
3、 对存款一般不支付利息 4、 业务经营对象是政府、银行及其他金融机构 5、中央银行的资产具有最大的流动性
三、中央银行的职能
中央银行
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（一）中央银行是发行的银行：即有权发行银行券
（二）中央银行是银行的银行
1、 集中管理全国的存款准备金 2、 充当最后的贷款人 3、组织全国范围内的票据交换和清算
（三）中央银行是政府的银行
1、 代理国库
2、 对政府融通资金，解决政府临时资金的需求 3、 代理政府金融事务
4、 代表政府参加国际金融活动，进行金融事务的协调、磋商。
5、当政府金融政策的顾问，为国家经济政策的制定提供资料、数据和方案。
第二节 中央银行制度
一、中央银行的组织形式
（一）单一中央银行制度：是指国家只设立一家中央银行作为政府的金融管理机构，履行全部中央银行的职能。其特点是权力集中，职能齐全，根据需要在全国各地建立分支机构。
（二）复合中央银行制度：是指政府在中央和地方两级设立中央银行机构，按规定分别行使金融管理权。其特点是权力和职能相对分散，分支机构不多。
（三）准中央银行制度：是指一个国家或地区还没有建立通常意义上的中央银行制度，或者由政府授权某个或几个商业银行行使部分中央银行的权力。
（四）跨国中央银行制度：是指两个以上主权独立的国家共有的中央银行，其特点是跨越国界行使中央银行的职能。
二、中央银行的组织结构
（一）最高决策机构和执行机构集中于理事会
（二）最高权力机构分为决策机构和执行机构
（三）最高权力机构分为决策机构、执行机构和监督机构
第三节 中央银行的独立性
一、中央银行相对独立性的含义
是指中央银行在国家权力机构或政府的干预和指导下，根据国家的总体的社会经济发展目标，独立制定和执行货币金融政策 。
二、中央银行保持相对独立性的原因
1、避免政治性经济波动产生的可能
2、避免财政赤字货币化的需要
3、为了适应中央银行特殊业务与地位的需要
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三、中央银行独立性的主要内容
1、建立独立的货币发行制度，以维持币值的稳定 2、独立地制定和执行货币政策
3、独立地管理和控制整个金融体系的金融市场
四、中央银行与财政的关系
1、中央银行从属于财政部
2、中央银行隶属于一个以财政部为首的决策机构来领导。如法国、意大利
3、中央银行与财政部门，作为政府内阁的组成部分，直接接受政府内阁领导。
4、中央银行独立于政府之外，直接对国会负责，拥有较强的独立性。如美国、德国、瑞典等国家。
第四节 中央银行的主要业务
一、资产与负债业务
央行的资产负债表
资 产 负 债 贴现及放款 流通中现金 各种证券 各项存款 黄金外汇储备 其他负债 其他资产 资本项目 资产项目合计 负债及资本项目合计 二、支付清算业务
1、集中办理票据交换 2、办理异地资金转移
第五节 金融风险与金融监管
一、金融风险的特性和分类
（一）含义：是指金融机构的经营活动所产生收益的不确定性，以及金融机构作为风险承受者由于失误、客观情况变化或其他原因使资金、信誉等遭受损失的可能性。
（二）特性：社会性、可传递性和可控制性
（三）分类
1、信用风险：是指债务人一方不履行合约，不按期偿还本金和利息而造成的风险。
2、流动性风险：是指金融机构不如期满足客户提款取现，或不能如期偿还流动负债而导致的风险。 3、利率风险：是指市场利率变动而产生的风险。 4、汇率风险：是指国际经济交往中，以外币计价的资产或负债因货币汇率发生变动而引起其价值升跌，给交易双方中任何一方带来损失的可能性。
5、政策风险：是指国家宏观经济政策不当造成的金融风险。
6、通货膨胀风险：是指在物价普遍、持续上涨情况下，金融机构的收益率和负债成本的变化而给金融机构带来损失的可能性。
7、操作风险：是指因人为错误，交易系统或清算系统故障而造成损失的风险。
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