杭州银行内控制度文件 资产风险分类管理办法
文件编号：R(FX)317-0500
编制部门：风险管理部 审 核：潘来法 批 准：俞胜法 版 次 号：A/0
生效日期：2010年08月 02 日
杭州银行内控制度文件 资产风险分类管理办法 编号：R(FX)317-0500
版次：A/0 第 2 页 共 37 页 目 录
修改记录 .......................................................................... 3 第一章 总则 .................................................................... 4 第二章 组织与职责 ......................................................... 5 第三章 信贷资产风险分类的方法与认定 ......................... 9
第一节 信贷资产风险八级分类 ................................... 9 第二节 公司信贷资产风险分类 ................................. 10 第三节 小企业信贷资产风险分类 ............................. 15 第四节 个人信贷资产风险分类 ................................. 20 第四章 非信贷资产风险分类的方法与认定 ................... 23
第一节 非信贷资产风险五级分类 ............................. 23 第二节 非信贷资产风险分类 ..................................... 24 第五章 风险分类的管理要求 ......................................... 36 第六章 附则 .................................................................. 37
杭州银行内控制度文件 资产风险分类管理办法 编号：R(FX)317-0500
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版次号 A/0
生效日期 2010-08-02 修改原因 内控制度文件第一版 首次发布
杭州银行内控制度文件 资产风险分类管理办法 编号：R(FX)317-0500
版次：A/0 第 4 页 共 37 页 第一章 总则
第一条 为规范本行资产风险分类管理，真实、全面、动态地反
映资产质量，有效防范和化解资产风险，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、《贷款风险分类指引》等有关法律法规，结合本行实际，特制定本办法。
第二条 本办法所称的资产风险分类，是指按照风险程度将资产
划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人或交易对手及时足额偿还债务本息的可能性。
第三条 本办法所称风险分类涉及的资产包括信贷资产和非信
贷资产两类：
一、 信贷资产。包括贷款、银行卡透支和表外业务，其中贷款业务包括公司贷款、个人贷款、贴现等；表外业务包括承兑、保函、信用证、贷款承诺等。
二、 非信贷资产。指本行信贷资产以外的各类资产，包括库存现金、存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、衍生金融资产、交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期金融资产、应收款项下金融资产、应收利息、长期股权投资、固定资产、无形资产、递延所得税资产、其他资产等。
第四条 资产风险分类的原则
一、 真实性原则：分类应真实客观地反映各类资产的风险状况； 二、 及时性原则：当出现有可能影响资产风险的因素时，应及时、动态地根据资产状况的变化重新认定分类结果；
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版次：A/0 第 5 页 共 37 页 三、 重要性原则：对影响资产风险分类的诸多因素，根据本管理办法的核心定义确定关键因素，进行评估和分类；
四、 审慎性原则：对难以准确判断债务人或交易对手还款能力的风险资产，应运用审慎的专业判断和稳妥的分类方法，适度下调其分类等级。
第五条 资产风险分类应达到以下目标：
一、 揭示资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映资产质量；
二、 发现和分析风险资产在使用、管理、监控、催收、处臵等各环节存在的问题，加强资产风险管理，提高资产质量；
三、 为判断资产损失准备金是否充足提供依据。
第二章 组织与职责
第六条 总行风险管理委员会的职责
一、 负责制定本行资产风险分类的政策和制度；
二、 负责听取总行风险管理部的风险分类工作汇报，审定全行季度资产风险分类结果；
三、 负责根据全行资产风险分类结果，对全行资产管理、不良资产处臵和资产损失准备计提等提出意见。
第七条 总行风险管理部的职责
一、 负责全行资产风险分类工作的组织、实施、指导和监督； 二、 负责组织、实施全行资产风险分类的复审工作；