杭州银行内控制度文件 资产风险分类管理办法 编号：R(FX)317-0500
版次：A/0 第 6 页 共 37 页 三、 负责对全行季度资产风险分类的复审认定情况进行汇总分析，提交总行风险管理委员会讨论；
四、 负责对全行资产风险分类月度调整情况进行汇总分析，报分管行长审核确定；
五、 负责落实总行风险管理委员会意见； 六、 负责根据风险分类的结果，提出拨备建议；
七、 负责根据董事会、监事会的相关要求报送全行资产风险分类结果。
第八条 总行计划财务部的职责
一、 负责全行部分非信贷资产风险分类的初审工作；
二、 负责根据总行风险管理委员会意见，落实资产减值准备计提和不良资产核销工作。
第九条 总行稽核检查部的职责
负责对资产风险分类结果的真实准确性进行检查。
第十条 总行其他相关部门的职责
一、 资金营运部
负责本部门管理的非信贷资产的风险分类初分和初审工作；
二、 国际业务部
负责全行外币资产风险分类的初审工作。
三、 零售业务总部
（一） 负责全行信用卡业务信贷资产风险分类的初分工作； （二） 负责全行信用卡业务信贷资产风险分类的初审工作。 第十一条 分支机构的职责
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版次：A/0 第 7 页 共 37 页 一、 分行
（一） 负责贯彻、执行总行有关资产分险分类管理的制度和要
求；
（二） 负责组织、监督辖内机构的资产风险分类工作； （三） 负责对辖内资产风险分类的复审工作；
（四） 负责对辖内风险分类的复审认定情况进行汇总，分析分
行资产质量状况，定期向总行风险管理部报送辖内风险资产分类报告，包括但不限于以下内容：
1. 辖内机构表内信贷资产的分类情况和走势，如： 1) 整体分类情况和趋势；
2) 不同组合信贷资产质量（按业务条线、行业组合、担保组合等）； 3) 高风险信贷资产分析（指风险分类为“重点关注”类及不良类
的信贷资产），如新增、存量高风险信贷资产的最新情况及变动分析；
2. 辖内机构表内非信贷资产的分类情况； 3. 辖内机构表外信贷资产的分类情况和走势等。 二、 支行
（一） 负责辖内机构资产风险分类的初分工作，保证资料和数据
的真实性，客观反映资产的风险状况；
（二） 负责辖内机构资产风险分类的初审工作，对分类的初分结
果进行审核，确定分类的初审结果。
第十二条 资产风险分类流程中各级分类人员的主要职责
一、 资产风险分类流程
杭州银行内控制度文件 资产风险分类管理办法 编号：R(FX)317-0500
版次：A/0 第 8 页 共 37 页 资产风险分类分为初分、初审、复审和终审四个程序。
（一） 信贷资产风险分类
在系统初分分类结果的基础上，支行客户经理负责分类的初分，支行信贷业务主要负责人负责分类的初审，分行风险管理部负责分类的复审，总行风险管理委员会负责分类的终审。
（二） 非信贷资产风险分类
业务发生机构或部门的经办人员负责分类的初分，总行（或分行）计划财务部门及其他相关部门负责分类的初审，总行（或分行）风险管理部门负责分类的复审，总行风险管理委员会负责分类的终审。
二、 各级分类人员的主要职责
（一） 初分人员
1. 负责按照本行资产风险分类的有关要求，收集分类信息资料，将经审核合格的各种信息和数据及时、准确、全面、完整地录入系统。信贷资产风险分类还需根据风险分类系统的分析需求，收集和审核债务人及其担保人最近时期的基本信息、财务报表和信贷业务合同及其它具有法律意义的往来文书、信贷跟踪检查资料等。
2. 负责完成资产风险分类的初分工作，提出初分意见及理由。
（二） 初审人员
1. 负责对风险分类的初分结果进行审查，对不符合分类程序和标准要求的应退回重新办理，对资料不完备的应要求初分人员进行补充；
2. 负责完成资产风险分类的初审工作，提出初审意见及理由，初审意见与初分意见有分歧的应详细阐明理由。
（三） 复审人员
杭州银行内控制度文件 资产风险分类管理办法 编号：R(FX)317-0500
版次：A/0 第 9 页 共 37 页 1. 负责对风险分类的初审结果进行审查，对不符合分类程序和标准要求的应退回重新办理，对资料不完备的应要求分支机构补充完备；
2. 负责完成资产风险分类的复审工作，提出复审意见及理由，复审意见与初审意见有分歧的应详细阐明理由。
（四） 终审人员
对全行的资产风险分类结果进行认定，确定终审意见。
第三章 信贷资产风险分类的方法与认定
第一节 信贷资产风险八级分类
第十三条 信贷资产风险八级分类
一、 根据内部管理需要，本行信贷资产风险分类采用八级分类，分别为“最优”、“较优”、“正常”、“一般关注”、“重点关注”、“次级”、“可疑”和“损失”，后三类合称为不良信贷资产；
二、 信贷资产风险八级分类与《贷款风险分类指引》五级分类的对应关系如下：
杭州银行信贷资产风险八级分类
最优、较优、正常 一般关注、重点关注 次级 可疑 损失
《贷款风险分类指引》五级分类 → 正常 → 关注 → 次级 → 可疑 → 损失
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第十四条 根据信贷业务对象不同，本行信贷资产风险分类包括
公司业务、小企业业务、个人业务三大类。
第二节 公司信贷资产风险分类
第十五条 最优类：债务人履行合同能力强，不会出现债务本息
不能按时足额偿还的情况。
最优类信贷资产的特征有：
一、 财务指标特别优良且担保能力较好的； 二、 100%货币质押、本行存单或国债作为担保的； 三、 全额保证金担保的。
第十六条 较优类：债务人能够履行合同，基本不会出现债务本
息不能按时足额偿还的情况。
较优类信贷资产的特征有：
一、 财务指标特别优良且担保能力较好的；
二、 净现金流量充足，财务情况、银企双方合作较好的。
第十七条 正常类：债务人能够履行合同，没有足够理由怀疑债
务本息不能按时足额偿还。
正常类信贷资产的特征有：
一、 借款人有能力履行承诺，能按期足额支付贷款本息的； 二、 借款人生产经营正常（主要经营指标稳定），现金流量充足的；