杭州银行内控制度文件 资产风险分类管理办法 编号：R(FX)317-0500
版次：A/0 第 16 页 共 37 页 一、 小型企业信贷业务原则上按照逾期时间和担保情况相结合的风险分类矩阵确定分类级别： 逾期时间 担保方式 信用 保证 抵押 质押 未逾期 正常 正常 正常 正常 1—30 31—90天（含） 天（含） 关注 正常 正常 正常 次级 关注 关注 正常 91—180天181—360天360天 以上 损失 损失 可疑 可疑 （含） （含） 可疑 次级 关注 关注 可疑 可疑 次级 次级 二、 个人经营性贷款业务按照逾期期限确定分类级别。
第二十四条 对于出现以下重大事项，并严重影响小企业履约能
力的，应酌情在风险分类矩阵的基础上适当下调其分类级别：
一、 外部政策、经济环境发生重大变化；
二、 客户业主或主要股东，或关联企业超能力对外担保，或抵（质）押物价值发生重大变化的；
三、 客户业主或主要股东，或关联企业财务状况有重大变化的； 四、 客户业主或主要股东，或关联企业涉及诉讼的； 五、 客户业主或主要股东，或关联企业有重大违约行为的； 六、 客户业主或主要股东，或关键管理人员，或核心技术人员发生变动的；
七、 客户发生并购、重组或产权变更的； 八、 其他重大事项。
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版次：A/0 第 17 页 共 37 页 第二十五条 对于出现以下预警信号，并可能对信贷资产安全产
生重大影响的，应酌情在风险分类矩阵的基础上适当下调分类级别：
一、 与客户品质有关的信号
（一） 客户关键人员如经营决策人员、主要执行人员和技术人
员失踪或无法联系；
（二） 客户拒绝提供与信用审核有关的文件；
（三） 客户隐瞒重要信息或提供虚假信息，如隐瞒资产、债务
或抵（质）押物的真实情况；
（四） 客户无恰当理由突然改变会计政策或核算方法以及折旧
计提方式、存货计价方式等；
（五） 客户无正当理由撤回或延迟提供与财务、业务、税收或
抵（质）押担保有关的信息或应提供的其他文件；
（六） 客户的竞争者、供应商或其他客户对授信客户的负面评
价，以及媒体的负面报道；
（七） 客户改变主要授信银行，向众多银行借款或不断在这些
银行之间借新还旧；
（八） 客户频繁更换会计人员或主要管理人员；
（九） 客户、客户的法定代表人或客户的实际控制人卷入法律
纠纷；
（十） 客户有破产和解或破产重整经历。
二、 小企业业主及主要股东个人的风险预警信号
（一） 有赌博、涉毒、嫖娼等违法或违反社会公德的行为； （二） 持有外国护照或拥有外国永久居住权，或在国外开设分
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版次：A/0 第 18 页 共 37 页 支机构；
（三） 被公众媒体披露的其他不端行为；
（四） 社会公众对客户法定代表人或经营者个人品质、行为反
映不良；
（五） 客户法定代表人或经营者个人纳税额大幅度下降。
三、 客户在银行账户变化的信号
（一） 客户在银行的存款不断减少或出现异常变化； （二） 对授信的长期占用；
（三） 缺乏财务计划，如总是突然向银行提出借款需求； （四） 短期授信和长期授信错配；
（五） 经常接到供货商查询核实存款情况的电话； （六） 突然出现大额资金向新交易商转移。
四、 客户管理层或关键技术人员变化的信号
（一） 关键管理人员或技术人员行为异常； （二） 财务计划和报告质量下降； （三） 主要业务频繁变化；
（四） 对竞争变化或其他外部条件变化缺少对策； （五） 核心盈利业务削弱和偏离； （六） 以往的合作伙伴不再与其合作； （七） 不遵守授信承诺；
（八） 管理层能力不足或构成缺乏代表性；
（九） 缺乏技术工人、工资不能正常发放或有劳资争议。
五、 业务运营环境变化的信号
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版次：A/0 第 19 页 共 37 页 （一） 存货异常变化；
（二） 工厂维护或设备管理落后； （三） 主要业务发生变动；
（四） 缺乏操作控制、程序、质量控制等； （五） 主要产品线的供货商或客户流失；
（六） 水电费或其他公用事业收费的支出显著减少。
六、 财务状况变化信号
（一） 拖延付息或还本，经常申请延期支付，或申请实施新的
授信，或不断透支；
（二） 申请授信支付其他银行的债务，授信抵押品情况恶化或
再次用于抵押；
（三） 客户或其业主或其主要股东向其他企业或个人提供抵
（质）押物担保或保证；
（四） 客户主要股东向其他人转让或拟转让股权； （五） 客户财务比率指标恶化，包括： 1. 流动性比率如流动比率、速动比率等过低；
2. 杠杆比率如负债比率过高，经常用短期债务支付长期债务或作
为长期资金使用；
3. 保障比率如利息保障倍数过低，现金流不足以支付利息； 4. 获利能力比率如资产收益率、资本收益率等大幅下降。 （六） 应收、应付项目发生异常变化；
（七） 支票收益人要求核实客户支票账户的余额； （八） 定期存款余额减少；
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版次：A/0 第 20 页 共 37 页 （九） 授信需求增加，短期债务超常增加； （十） 客户自身的配套资金不到位或不充足； （十一） 其他银行提高对同一客户的利率；
（十二） 客户申请无抵（质）押授信产品或特殊还款方式； （十三） 银行无法控制的抵押物和质押物；
（十四） 客户无形资产占比过高或者无形资产估价过高； （十五） 客户或有负债大幅增加； （十六） 客户关联交易增多。
七、 客户履约能力变化信号
（一） 客户现金流出现问题；
（二） 客户产品或服务的市场需求下降； （三） 客户还款记录不正常或未按合同还款；
（四） 客户欺诈，如在对方付款后故意不提供相应的产品或服
务；
（五） 客户弄虚作假，如伪造或涂改各种批准文件或相关业务
凭证；
（六） 客户主要业务或经营环境的重大变动。
第二十六条 小企业信贷业务发生逾期后，债务人或担保人能够
追加提供履约保证金、变现能力强的抵（质）押物等低风险担保，且信贷业务风险可控，资产安全有保障的，信贷企业风险分类级别可以上调。
第四节 个人信贷资产风险分类