杭州银行内控制度文件 资产风险分类管理办法 编号：R(FX)317-0500
版次：A/0 第 21 页 共 37 页 第二十七条 个人非按揭类信贷业务风险分类（不含信用卡业
务）
一、 最优类：贷款未逾期，采用全额质押方式的； 二、 较优类：贷款未逾期，采用足额抵押方式且可靠的； 三、 正常类：贷款未逾期，采用保证方式，且保证人在过去六个月内未曾出现风险信息的；
四、 一般关注类：贷款本息逾期但逾期未超过30天（含）的； 五、 重点关注类：贷款本息逾期，逾期30天以上未超过90天（含）的；
六、 次级类：贷款本息逾期超过90天但未超过180天（含）； 七、 可疑类：贷款本息逾期已超过180天的； 八、 损失类：贷款本息逾期超过360天的。
第二十八条 个人按揭类信贷业务风险分类
一、 最优类：从未拖欠本息的； 二、 较优类：曾经出现拖欠一期本息的； 三、 正常类：拖欠本息一期的；
四、 一般关注类：拖欠本息两期（含）以内，或曾经拖欠本息两期（含）以内的；
五、 重点关注类：拖欠本息三期（含）以内，或曾经拖欠本息三期（含）以内的；
六、 次级类：拖欠本息四至六期（含）以内的； 七、 可疑类：拖欠本息七至十二期（含）的； 八、 损失类：拖欠本息十三期（含）以上的。
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版次：A/0 第 22 页 共 37 页 第二十九条 信用卡业务风险分类
原则上按照还款情况确定分类级别，分类标准见下表： 八级分类 最优 较优 正常 贷记卡资产的还款情况 未到到期还款日或足额归还最低还款额,且从未发生过逾期 未到到期还款日或足额归还最低还款额(除最优部分) 未足额归还最低还款额，且逾期期限为1至30天（含） 一般关注 未足额归还最低还款额，且逾期期限为31至60天（含） 重点关注 未足额归还最低还款额，且逾期期限为61至90天（含） 次级 可疑 损失
逾期账户是指未偿还或未足额偿还最低还款额的信用卡账户。 逾期资产是指至数据统计日逾期账户的透支金额。
逾期是指在到期还款日，未偿还或未足额偿还最低还款额的行为，认定逾期资产的逾期期限起点是“第一次逾期日”，即是指第一次逾期所属的到期还款日。
“第一次逾期日”即是逾期一期的起点。
未足额归还最低还款额，且逾期期限为91至180天（含） 未足额归还最低还款额，且逾期期限为181至270天（含） 未足额归还最低还款额，且逾期期限为271天以上 第三十条 对于出现以下重大事项，并严重影响客户履约能力
的，应酌情适当下调其分类级别：
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版次：A/0 第 23 页 共 37 页 一、 客户业主或担保人超能力对外担保，或抵（质）押物价值发生重大变化的；
二、 客户业主或担保人资产状况、收入情况发生重大变化的； 三、 客户业主或担保人涉及诉讼及其他违法违规行为的； 四、 其他重大事项。
第四章 非信贷资产风险分类的方法与认定
第一节 非信贷资产风险五级分类
第三十一条 五类非信贷资产的定义
根据资产及时、足额偿还（支付/回收）的可能性或减值程度，将非信贷资产划分为正常、关注、次级、可疑、损失五个风险类别，后三类统称不良非信贷资产：
一、 正常：交易对手能够履行合同、资产未出现减值，没有充分理由怀疑资产会发生违约或减值；
二、 关注：尽管交易对手目前有能力偿还或支付款项、资金能够足额回收，或资产未发生减值，但存在一些对资产真实价值产生不利影响的因素；
三、 次级：交易对手偿还能力出现明显问题或资产已出现显著减值迹象，即使采取各种可能措施，资产仍可能形成一定损失，但损失较小；
四、 可疑：交易对手偿还能力出现明显问题或资产已出现显著减值迹象，即使采取各种可能措施，资产也肯定要形成较大损失；
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版次：A/0 第 24 页 共 37 页 五、 损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，资产仍将全部或大部分损失。
交易对手是指本行提供信用的对象、清算对手或投资对象，也包括投资证券的发行机构。
第二节 非信贷资产风险分类
第三十二条 “拆放同业”的分类标准
一、 正常类的特征：
（一） 拆借人经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足，
能正常足额偿还所负债务；
（二） 拆借未到期，按期支付利息。
二、 关注类的特征：
（一） 宏观经济、行业、市场、拆借人内部经营管理或财务状
况发生变化，对正常经营产生不利影响，但其偿还债务的能力尚未出现明显问题；
（二） 拆借人改制（如合并、分立等）对债务可能产生不利影
响；
（三） 拆借人还款意愿差，合作不积极；
（四） 拆借人完全依靠其正常营业收入无法足额偿还债务，但
有可能通过追偿足额收回债务；
（五） 拆借人可能无法偿还债务；
（六） 拆借款项逾期不超过2个工作日（含）； （七） 欠息不超过2个工作日（含）。
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版次：A/0 第 25 页 共 37 页 三、 次级类的特征：
（一） 拆借人支付出现困难，且难以获得新的资金； （二） 拆借人正常营业收入无法保证足额收回债权； （三） 因拆借人财务状况恶化，或无力还款而需要对该笔拆借
合同的还款条款作出较大调整；
（四） 拆借款项逾期2至5个工作日（含）； （五） 欠息2至5个工作日（含）。
四、 可疑类的特征：
（一） 因拆借人财务状况恶化或无力还款，经对拆借合同还款
条款作出调整后，仍然逾期或仍然无力归还；
（二） 拆借人处于停业、半停业状态，收入来源不稳定，肯定
会造成较大损失；
（三） 拆借人资产负债率超过100%，且当年继续亏损； （四） 已诉讼，执行程序尚未终结，债权不能足额清偿且损失
较大；
（五） 拆借款项逾期5个工作日（不含）以上； （六） 欠息5个工作日（不含）以上。
五、 损失类的特征：
（一） 拆借人依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人资格，
经对拆借人进行追偿后，未能收回的拆借款项；
（二） 拆借人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能
获得保险补偿，或以保险赔偿后，确实无力偿还部分或全部拆借款项，经对其财产进行清偿后，未能收回的拆借款；