第一章 风险与保险 中国辩护的游说，“这令人奇怪，”文章指责：“美国政府可耻地保持低调，放手让国会为争论定调。”
社评最后指出，此事的最重要之处在于，美国应允许并鼓励中国的和平崛起。
资料来源：腾讯新闻 王晓华 2005年8月15日
4．经济风险
经济风险是指在生产和销售等经营活动中由于受各种市场供求关系、经济贸易条件等因素变化的影响，或经营者决策失误，对前景预期出现偏差等，导致经济上遭受损失的风险。比如生产的增减、价格的涨落、经营的盈亏等方面的风险。
5．技术风险
技术风险是指伴随着科学技术的发展、生产方式的改变而发生的风险。如核辐射、空气污染、噪音等风险。
(五) 基本风险和特定风险
依据损失的范围，风险可分为基本风险和特定风险。 1．基本风险
非个人行为引起的风险就是基本风险。这种风险实际上是一种团体风险，即个人不能预防的风险。例如经济制度的不确定性、社会与政治的变化以及特大自然灾害等造成的风险，都属于基本风险。基本风险包括纯粹风险和投机风险。
2．特定风险
特定风险是指风险的产生及后果方面只与特定的人或部门相关的风险，例如火灾、爆炸、盗窃风险，对他人财产及人身伤害负法律责任的风险都属于特定风险。特定风险通常是纯粹风险，一般只影响个人或企业、部门，并且较易为人们所控制和防范。
第二节 风 险 管 理
一、风险管理的概念及意义
(一) 风险管理的概念
风险管理是指人们对各种风险的认识、控制和处理的主动行为。它要求人们研究风险发生和变化的规律，估算风险对社会经济生活可能造成损害的程度，并选择有效的手段，
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保险原理与实务
有计划、有目的地处理风险，以期用最小的成本代价，获得最大的安全保障。
风险管理的对象是风险，作为人类社会对客观存在的风险的主观能动行为和经验总结，古已有之，但是，作为独立的管理系统而成为一门新兴的学科，则是到了20世纪50年代才在美国开始兴起，迄今，风险管理的科学方法尚未充分发展。尽管如此，其一般适用原则已经形成，各经济单位都凭此处理风险。其所涉及的范围业已超出静态风险，包括了动态风险。
综上所述，风险管理的定义可以表述为：风险管理是研究风险发生规律和风险控制技术的一门新兴管理科学。它是指各经济单位通过风险识别、风险估测、风险评价等方式，并在此基础上优化组合各种风险管理技术，对风险实施有效的控制，妥善处理风险所致损失的后果，期望达到以最小的成本获得最大安全保障目标的管理过程。
〖案例点击〗200年历史的英国巴林银行(Barings Bank)为何破产？
巴林银行在20世纪90年代前是英国最大的银行之一，有超过200年的历史。
1992—1994年期间，巴林银行新加坡分行总经理里森(Nick Lesson)从事日本大阪及新加坡交易所之间的日经指数期货套期对冲和债券买卖活动，累积亏损超过10亿美元，导致巴林银行于1995年2月破产，最终被荷兰ING收购。
调查中发现：巴林银行的高层对里森在新加坡的业务并不了解，在事发3年内居然无人看出里森的问题。其实，1994年巴林银行就已经发现里森在账上有5000多万英镑的差额，并对此进行了几次调查，但都被里森以简单的借口非常轻易地蒙骗过去。
造成巴林银行灾难性厄运的原因是，巴林银行缺乏职责划分的机制，里森身兼巴林新加坡分行的交易员和结算员，这使他有机会伪造存款和其他文件，进而将期货交易带来的损失瞒天过海，最终造成了不可收拾的局面。
另外一个致命问题是，巴林银行的高层对财务报告不重视。巴林银行董事长Peter Barings曾在1994年说：若以为审视更多资产负债表的数据就可以增加对一个集团的了解，那真是幼稚无知。但如果有人在1995年2月之前，认真看一下巴林银行任何一天的资产负债表，就可以看出里森的问题。遗憾的是，巴林银行高层对财务报表的不重视，使之付出了高昂的代价。
新加坡政府在巴林银行调查报告结论中有这样一段话：“如果巴林集团在1995年2月之前能够及时采取行动，那么他们还有可能避免崩溃。截至1995年1月底，即使已发生重大损失，这些损失毕竟也只是最终损失的1/4。如果说巴林的管理层直到破产之前还对这件事情一无所知，我们只能说他们一直在逃避事实。”
里森在自传中也说：“有一群人本来可以揭穿并阻止我的把戏，但他们没有这么做。我不
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第一章 风险与保险 知道他们在监督上的疏忽与罪犯级的疏忽之间的界限何在，也不清楚他们是否对我负有什么责任。”
资料来源：致信网 2008年11月27日
【点石成金】
拥有200年历史的巴林银行破产案使我们认识到，如果风险管理不能保护企业的财务安全，则就失去了它应有的作用。
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保险原理与实务
(二) 风险管理的意义
实施有效的风险管理对家庭、企业乃至全社会都有十分重要的意义。 1．风险管理对企业和家庭的意义
首先，实施风险管理有助于维持企业生产经营的稳定和家庭生活的安定，减少因风险所致的所有费用开支以及决策的正确性，进而提高利润水平和工作效率。有效的风险管理措施，可以使企业和家庭通过最合理的费用开支，预防、避免和减少损失的发生，在最低费用基础上转嫁严重的损失后果，或在经济合理的基础上自留部分或全部风险。
其次，风险管理有助于减少家庭和企业对风险的恐惧与忧虑，有助于调动企业管理人员和职工个人的积极性与创造性。
2．风险管理对社会经济的意义
首先，社会由各经济单位和家庭单元构成，风险管理对单个企业和家庭产生的种种积极效应，可使社会获得其总体效应，避免社会经济的波动。
其次，实施风险管理有利于减少社会资源的浪费。实施风险管理，通过科学方法分析风险及损失后果，采取有效的控制损失措施，进行最经济合理的经济补偿，有助于在一定程度上减少社会资金和社会收入的浪费。
再次，实施风险管理有助于改进社会资源的分配和利用，因为不确定程度的减少以及出现意外事故后的经济补偿计划，有助于改进社会资源的分配和合理利用。
二、风险管理的目标、程序
(一) 风险管理的目标
风险管理的基本目标是以最小的风险管理成本获得最大的安全保障。所谓风险管理成本就是在开展风险管理过程中，投入的人力、物力、财力以及放弃一定的收益机会即机会成本。安全保障则是指风险管理的效果，是预期损失的减少和实际损失及时有效的经济补偿。最大安全保障就是要使预期损失减少到最低限度和实际损失能够得到最大的经济补偿。风险管理的具体目标可概括为损前目标和损后目标。
1．损前目标
损前目标是风险事故发生前，风险管理应达到的目标。它包括以下几方面。
(1) 经济合理目标。要实现以最小成本获得最大的安全保障这一总目标，事前的风险管理计划和方案设计就必须最经济、最合理。所谓经济合理就是尽量减少不必要的费用开支和损失，尽可能使风险管理计划成本降低，但是费用的减少会影响安全保障程度。
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第一章 风险与保险 (2) 安全系数目标。安全系数目标就是将风险控制在可承受的范围内。风险的存在及其可能造成的不利后果，不仅造成财产的损失，也会使人们产生焦虑和不安，影响决策者的决策水平。因此，风险管理者必须使人们意识到风险的存在，并给予其足够的安全保障，以减轻人们对风险以及潜在损失的忧虑，力求使企业置身于一个安定可靠、确定的环境中。这也是风险管理的又一重要目标。
(3) 社会公众责任目标。社会化的大生产使得企业与外界的联系十分广泛。随着风险的社会化，一个企业受损，不仅会影响到自身的发展，还会殃及其他企业、个人，甚至使国家、社会遭受损失。因此，一个良好的风险管理计划不仅要想到转嫁自身风险，同时还要以降低社会损失为目标。
2．损后目标
风险管理不可能消灭风险，也不可能完全避免损失。因此，事先确定风险事故发生之后的风险管理目标是十分必要的。不过，要获得更高的安全保障，风险管理成本也就随之上升。一般损后目标主要包括以下几点。
(1) 生存目标。对于一个企业而言，风险事故所带来的最严重的后果就是威胁到企业的生存，即企业因此而可能破产。因此，损后的风险管理的最低目标就是企业的生存。一个企业，其基本的生存要素主要有生产、市场、资金及管理。所以，企业风险管理计划应充分考虑风险事故对企业生存要素的影响程度，确立保证生存为风险管理的损后第一目标。
(2) 持续经营目标。持续经营活动是指不因风险事故的发生而使企业生产经营中断。生产经营中断并不一定导致企业破产，但是竞争性的市场中，生产经营的中断会使企业丧失进一步发展的机会，以至于在今后的竞争中处于劣势，进而生存发展受到威胁。
(3) 稳定收益目标。收益的稳定对企业来说十分重要。稳定收益有利于增强投资者的投资信心，有利于企业的正常发展。不过，为了达到稳定收益的目标，无疑将加大风险管理的支出。
(4) 实现持续增长目标。在激烈的市场竞争中，企业不进则退，发展是企业所必须追求的；但是风险的存在，增加了企业发展进一步增长的难度，风险事故的发生会给企业的持续发展带来巨大的打击。为了实现发展目标，风险管理者必须建立高质量的风险管理计划，使得企业能在稳定的环境中持续、健康发展。
(5) 社会责任目标。与损前目标中所强调的一样，企业及时有效地处理风险事故带来的损失，减少不利影响，可以减轻损失对社会的影响，保护各方利益，进而为自身的发展创造一个良好的环境。
(二) 风险管理的基本程序
风险管理的基本程序包括风险识别、风险估测、风险评价、选择风险管理技术和风险管理效果评价等环节。
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