续表 本年金额 项 目 股本 1000000 资本公积 50000 减：盈余公库存积 股份 150000 未分配利润 100000 26
上年金额 所有者权益合计 股本 减：资本盈余库存公积 公积 股份 未分配利润 所有者权益合计 （三）所有者投入或减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分配 3．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额
1300000 2.会计报表附注（节选）
附注五：会计报表主要项目注释 （4）存货 表2-39 项 目 库存商品 其中：从A公司购入的商品 材料 合计 附注六：关联方关系披露 （1）存在控制关系的关联方 表2-40 存在控制关系的关联方企业名称 B公司 注册地址 ？？市**路48号 主营业务 加工制造 与本企业关系 母公司 法定代表人 何 2009.12.31 300000 100000 300000 600000 2010.12.31 400000 200000 300000 700000 （2）存在控制关系关联方所持股份或权益及其变化 表2-41 企业 名称 B公司 年初数 金额 700000 0 % 金额 7 本期增加 % 金额 本期减少 % 期末数 金额 700000 0 % 7
附注七：关联方交易事项披露 （1）定价政策
关联方之间的商品购销均按照市场价格 （2）不存在控制关系的关联方性质
企业名称 与本企业的关系 B公司 同属A公司的子公司 （3）采购货物
本公司2010年向关联方采购货物明细资料如下：
企业名称 采购品种 采购金额 占2010年度采购比例 A公司 商品 400000 40% （4）销售货物
企业名称 销售品种 销售金额 占2010年度销货比例 B公司 商品 300000 30% （5）关联方应收、应付款项
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表2-42
企业名称 应付账款—A公司 应付票据—A公司 应收账款—B公司 2009.12.31 金额 100000 0 0 % 25 金额 200000 100000 100000 2010.12.31 % 40 100 20 28
四、附件
表2-45 合并资产负债表
编制单位：A公司 2010年12月31日 单位： 资 产 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产
期末 余额 年初余额（略） 负债和所有者权益 （或股东权益） 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 其他非流动负债 负债合计 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 期末 余额 年初余额（略） 非流动负债： 递延所得税负债 非流动负债合计 股东权益： 外币报表折算差额 29
续表 资 产 非流动资产合计 资产总计 期末 余额 年初余额（略） 负债和所有者权益 （或股东权益） 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 股东权益合计 期末 余额 年初余额（略） 负债和股东权益合计 表2-46 合并利润表
编制单位：A公司 2010年度 单位：元 项目 一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动损益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益
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本年数 上年数（略）