三、计算期
计算期包括建设期和生产经营期，根据项目实施计划建设期确定为24个月（2013年4月至2015年3月），运营期确定为15年，则项目计算期为2013年至2028年。
四、项目投资
（一）建设投资
项目建设投资估算总额为4520万元，其中工程费用2310万元，公用设备购置费800万元，设备安装工程费65万元，工程建设其他费用1130万元，工程基本预备费215万元。
1、工程费用
主要包括全部配套用房工程、园内道路工程、土地整治及农田培育、配套设施工程、果树种植、景观植物种植、原生态绿地修整工程，其均根据近期同类工程的造价资料进行测算。
2、公用设备及安装工程 （1）设备原价
按近期设备制造厂或供应商的询价进行测算。 （2）设备运杂费、安装费
由工艺专业根据相关的估算指标进行测算。 3、其他费用
根据国家和地区相关政策规定计取。（包含30年的土地租赁费） 4、预备费
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⑴基本预备费
按工程费用的5％计取。⑵价差预备费
根据原国家计委颁发的计投资（1999）1340号文的规定，和物价变化趋势、项目特点，本项目涨价预备费计算指数按零考虑，不计列。
建设投资估算详见财务分析辅助报表－1。 （二）建设期借款利息
本项目全部资金均由业主自筹，故建设期利息为0万元。 （三）流动资金
流动资金估算采用分项详细估算法。
估算得项目满负荷生产年份需流动资金，各年流动资金根据该年生产负荷估算。流动资金的30%为铺底流动资金，由业主自筹（资金来源为业主自有资金），项目铺底流动资金为30万元。
流动资金估算详见财务分析辅助报表－2。 （四）项目总投资
项目总投资由建设投资、建设期利息和铺底流动资金构成。 经上述计算，项目总投资为4610万元，其中建设投资4520万元，建设期利息为0万元，铺底流动资金90万元。
（五）有关问题说明
1、其它费用参照国家和某省有关规定计取，若与实际不符，可按实调整。
2、本估算是按现行定额、取费标准、价格依据、现有相关图纸和
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公用专业指标编制的，因此，只能反映现时设计造价水平，如果在以后各阶段内相关资料、依据发生变化，应在规定范围内调整。
五、资金筹措
本项目投资全部由业主自筹。
其建设资金使用安排：业主自筹资金使用的比例为：2013年安排55%，2014年安排45%。
项目投资使用计划与资金筹措详见财务分析辅助报表－3。
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第十三章 财务评价
一、评价原则、依据及参数
（一） 原则
1. 遵循费用与效益计算范围一致性原则，效益计算与投资对应； 2. 遵循费用与效益识别的有无对比原则；
3. 以动态、定量分析为主，静态、定性分析为辅，对项目的盈利能力、清偿能力进行评价；
4. 在计算期内不考虑通货膨胀因素。 （二） 依据
1、国家发改委、建设部2006年7月颁发的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）；
2、国家现行的财税政策、会计制度与相关法规； 3、建设方案；
4、业主提供的基础资料。 （三）评价参数
项目建设期为2年，财务评价计算期取2013年至2028年。 项目融资前税前财务基准收益率为12%，项目资本金财务基准收益率设定13%，基准投资回收期为8.3年。
二、销售收入、销售税金及附加和增值税估算
（一）销售收入估算
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本项目收入包括特色农产品销售收入、餐饮收入、住宿收入、农家特色种植体验收入等，经预测项目拟吸引32120人次，按每人消费600元估算，正常经营年份收入为1927万元。
根据目前市场行情预测及植物生长特性，本项目2013年收入为385万元，2014年收入为1156万元，2015年收入为1542万元。
（二）销售税金及附加和增值税估算
项目应缴纳税金为营业税、城市维护建设费、教育费附加。营业税税率为5%，城市维护建设费费率为7%，教育费附加费率为3%。
经计算，正常经营年份项目的增值税为96万元，城市维护建设费为7万元，教育费附加为3万元。
项目各年营业收入、销售税金及附加和增值税估算详见财务分析辅助报表－４。
三、成本费用估算
（一）经营成本估算 1、原材料费：
原材料消耗量根据类似项目估算，材料价格按市场价格计算。 2、燃料及动力费
项目的燃料及动力为水、电和燃气，燃料及动力的消耗量根据企业经营统计数据综合估算。
3、职工工资及职工福利费
项目劳动定员为40人，职工平均工资和福利费按2.6万元/人·年估算。
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