外偿还。
我国世行贷款转贷管理体制经历了一个由摸索经验到成熟完善的过程。在我国开始使用世行贷款的初期（20世纪80年代中前期），借入的世行贷款一般都由财政部转贷给项目所属的中央行业主管部门或直接项目单位，但这样不便于形成责权利统一的管理体制，更不便于贷款债务的管理工作。因此进入20世纪80年代后期，财政部开始强调地方财政部门的作用和参与，由此逐渐形成了以地方财政为主体，资金和债务管理为主线的贷款转贷管理体制。进入20世纪90年代以来，大部分项目贷款都由财政部转贷给地方政府，地方财政部门作为政府的债权债务代表负责贷款的统一管理和债务偿还，少部分不便于转贷给地方政府的项目，如电力项目、铁路项目等，则由财政部直接转贷给项目单位或主管部门。
1998年国务院机构改革后，根据国务院批准的方案，财政部确立了新的转贷管理体制。新的转贷管理将贷款项目按所属行业分成三种不同的类型，不同的类型采取不同的转贷渠道和模式。具体如下： 1.公益性项目，包括卫生、教育、水利、环保、扶贫、市政设施等，其贷款由财政部转贷给地方政府，地方财政部门作为地方政府的代表承担管理与还贷责任；
2.基础性项目，包括能源、交通、通讯及农业、林业等，其贷款主要由财政部转贷给国家开发银行，再由国家开发银行转贷给项目单位；但属于非经营性质的基础性项目贷款（主要是农、林类项目），其转贷管理按公益性项目进行；
3.竞争性项目，主要包括工业项目等，其贷款由财政部转贷给国有商业银行或非银行金融机构，再由国有商业银行或非银行金融机构转贷给具体项目单位。 三、世界银行贷款项目前期准备
一） 项目前期准备的主要工作与要求概述 二） 项目可行性研究与投资估算 三） 利用外资方案的编写 四） 项目环境评价 五） 移民安置行动计划 六） 项目实施计划 七） 项目管理的组织
八） 项目准备中应注意的问题
一） 项目前期准备的主要工作与要求概述
项目的前期准备，是一个建设项目必不可少的关键过程。没有前期准备，就不会有后面的项目实施，而没有充分和完善的前期准备，则不会有成功和顺利的项目实施。如前章所述，一个世界银行贷款项目，要经历一个完整的项目周期，而我们所说的项目前期准备，实际上涵盖了项目周期中的前三个阶段，即从项目的鉴定直至谈判之前的项目评估，都是一个项目的前期准备过程。项目前期准备过程中有很多的具体工作要做，也有很多的政策与工作上的要求，这些，我们将在以下各节中予以详细描述，本节中我们只对这些工作与要求作一个提示性的概述，以便读者有一个较为全面的概念。
（一）、选定合适的备选项目，提出贷款申请和项目建议书，按规定程序申报立项
这是一个项目前期准备工作的开始，也是我国所有利用世界银行等国际金融组织贷款项目所要开展的第一项工作。一个项目最终能否使用贷款，其决定因素很多，但首先必需按照国内规定的程序（参见第二章）由有关部门或地方提出贷款申请，相关的项目单位要编制详细的项目建议书，按规定进行立项报批。只有在项目被批准立项之后，才有了开展后续工作的基础和目标。
由于项目建议书是对拟建项目方案的具体设想，因此它对世界银行在项目鉴定阶段形成贷款项目概念起着非常重要的作用。项目单位对项目方案考虑得完善与否，直接影响到世界银行对项目概念的构想和项目未来的设计走向。
（二）、进行项目可行性研究，编制详细的可行性研究报告
项目可行性研究是项目前期准备阶段的最重要的工作之一，是所有建设项目必不可少的环节，可行性研究报告的编制和报批是本书第二章中所述世界银行贷款国内程序中的重要一环。可行性研究的过程，是对一个建设项目进行全面调查论证的过程，据此编制的可行性研究报告，是对项目进行投资决策的主要依据。可行性研究的充分与否，是衡量一个项目准备充分与否的重要标准，也是世界银行据以判断能否开展其评估工作的重要依据。
可行性研究的主要任务是：拟建工程项目在技术上是否先进、适用、可靠，在经济上 是否合理，在财务上是否盈利。对工程项目的可行性研究，一般要回答以下几个问题：为什么要建设这个项目；本项目在技术上是否可行；经济效益是否显著；需要多少人力、物力和资源；需要多长时间建设；需要多少投资；以及如何筹集资金；预计成功的把握多大等等。对这些问题，都要在可行性研究中进行调查研究和综合论证，做出明确的结论。
（三）、编制利用外资方案和项目采购清单
按照国内的有关规定和程序，每一个利用世界银行贷款的项目，都应编制详细的利用外资方案。对于工程项目而言，一般情况下，利用外资方案应包括在可行性研究报告中；对于可行性研究深度达不到利用外资方案要求的项目，或者是对一些不需要提交可行性研究报告的非工程项目，一般都要单独编制利用外资方案。
此外，作为项目前期准备工作尤其是可行性研究阶段的一项重要工作，项目单位应在可行性研究报告或利用外资方案中提出详细的项目采购清单。采购清单是日后项目执行中进行招标采购活动的基本依据。 （四）、进行环境影响评价，编制和提交环评报告
按照国内有关规定和要求，工程性建设项目，一般都要进行项目的环境影响评价。而作为世界银行贷款项目，其对于环境影响评价的要求则更加严格。按照世界银行的规定，在完成项目的评估工作进入贷款谈判阶段前，项目单位必须完成项目的环境影响评价，要向世界银行提交其满意的、且经过环保部门批准的环评报告和环境管理行动计划，并且环评报告要以适当的方式予以公开。而在项目进入执行之后，每年还要对环评工作和环境管理行动计划的落实情况进行审计和检查。
世界银行对于不同类型的项目有着不同的环评要求（参见本章第四节），且其要求和标准一般都要比国内规定的高。因此在项目的准备和评估过程中，世界银行除了派出其自己的环保专家协助和指导项目单位的工作外，对于技术比较复杂、环保要求比较高的贷款项目，世界银行一般都会要求项目单位聘请咨询公司或咨询专家来帮助进行准备。环评工作已成为世界银行贷款项目前期准备的一项非常重要的工作内容。 （五）、制订移民安置计划
在诸如道路、水库、大坝等之类的建设性贷款项目中，大都会涉及到征地拆迁和移民安置问题，且这类的移民安置都属于非自愿移民，因此必须在项目准备过程中做好因征地拆迁所带来的移民安置问题，制订详细的、切实可行的移民安置计划。
世界银行对项目中的移民安置问题同样非常重视，且有其严格的政策规定（参见本章第五节）。与环境影响评价报告一样，移民安置行动计划的制订在大多数情况之下，是与世界银行进行贷款谈判的前提条件之一，因此，它也是项目前期准备的重要内容之一，项目单位必须给予足够的重视，并严格按照世界银行的要求进行准备。移民安置计划必须在项目评估期间制订完成，在项目谈判时进行最后的确认。在项目准备期间，世界银行的相关专家将对移民安置计划的制订给予及时的指导和帮助。 （六）、进行社会影响评价
近年来，由于国际政治经济形势的变化，世界银行愈来愈重视项目所带来的社会经济影响方面的评价，而且，这项工作像环评与移民安置工作一样，已经成为项目前期准备阶段一项必不可少的工作内容。世界银行对社会影响评价的要求也比较严格，对不同类型的项目有着不同的标准和要求，尤其是对有非自愿移民的项目、涉及少数民族地区的项目、因为性别和年龄或其它社会特征而将其排除在项目受益范围之外的项目以及列入A类环评的项目等，世界银行更是强调必须要进行社会评价，且社会评价同时也是项目可研、环评和移民计划不可分割的整体。按照世界银行的定义，所谓社会评价，实际上是一个把社会信息及利益方参与结合进世行贷款项目的设计与执行活动中的方法。世行认为，各种社会因素（例如性别、年龄、语
言、社会经济状况等）都可能会因世行项目及开发过程的成功或失败而受到重要影响，因此必须在项目的计划、执行与监测中考虑这些社会因素。而进行社会评价的目的，就是为了了解开发活动对人类和社会以及人类和社会对这些开发活动所产生的可能的影响。
按照世界银行的规定，项目的社会影响评价工作由借款人（项目单位）负责完成并由借款人组织的相应的工作小组提供评价报告，世界银行方面的社会评价专家将提供具体的工作大纲、咨询和指导意见，并在社会评价的设计、执行以及将评价结果结合进项目、政策或规划设计等方面提供技术支持。一般来说，一个项目的社会评价工作从工作大纲的制订到最终报告的提出，大约需要4－6个月时间。 （七）、制订项目实施计划和项目采购计划
项目实施计划是世界银行近年来在项目准备过程中提出的新的要求和准备内容。完整和充分的项目实施计划的准备，是世界银行对项目进行评估和编写评估文件的最重要的依据。以前，世行对项目进行评估的最重要的依据是项目的可行性研究报告。但现在由于项目实施计划是在可行性研究的基础上作出的，且按照世行的要求来做，因此其系统性和逻辑性更强，内容也更丰富和精炼，事实上是世行项目评估文件的主体部分。有鉴于此，项目单位在进行项目准备时，除了应很好地完成可研报告之外，还必须在可研报告的基础上，结合其他有关准备工作内容，并按照世行的要求和格式（参见本章第六节），准备和编写项目实施计划。
此外，作为项目准备工作的一项重要内容，项目单位还应制订较为详细和完善的项目采购计划（参见第四章），这实际上也是项目实施计划的重要内容之一。项目采购计划中除了前面所提到的采购清单外，还应包括详细的采购分包方案、采购（招标）方式、计划的采购时间安排等。采购计划需在世行对项目进行评估时予以详细讨论和确认，并列入世行的最终项目评估文件中，以作为项目执行时的依据。 （八）、项目管理机构的建立
要做好一个项目，建立一个完善的、强有力的项目管理机构是十分必要的，这也是项目前期准备工作中一项必不可少的工作。世行历来对项目管理机构的建设非常重视，除了要在项目评估时对项目管理机构的能力进行评估外，还对项目管理机构的人员配置、工作范围和作用等有着详细的要求。因此，为了保证项目准备工作和未来执行工作的顺利进行，项目单位必须在项目准备的早期阶段指定或建立具有相当能力的项目管理机构，并配备足够的、有能力的管理工作人员（参见本章第七节）。 （九）、其它准备工作
项目前期准备工作的内容很多，上面所列举的只是我们认为相对来说更加重要的内容。对于某些项目而言，如工程类项目，在其进入项目实施之前，实际上还有很多准备工作要做，例如进行项目的初步设计、技术设计、施工图纸设计等等，不一而论。这些工作也都是国内基建程序中所规定的内容，在此就不一一赘述。而对于其它类型的项目，则可能还有其它一些具有项目本身特色的准备工作。总之，一个项目将来的成败，至少有一半取决于其前期准备工作的充分与否。 二）项目可行性研究与投资估算 （一）、 可行性研究概述 1.可行性研究的概念
可行性研究是指对某工程项目在作出是否投资的决策之前，先对与该项目
有关的技术、经济、社会、环境等所有方面进行调查研究，对项目各种可能的拟建方案认真地进行技术经济分析论证，研究项目在技术上的先进适用性，在经济上的合理性和建设上的可能性，对项目建成投产后的经济效益、社会效益、环境效益等进行科学地预测和评价，据此提出该项目是否应该投资建设，以及选定最佳投资建设方案等结论性意见，为项目投资决策部门提供进行决策的可靠依据。
可行性研究广泛应用于新建、改建和扩建工程项目。不同性质和不同行业类型的项目，其可行性研究的内容可能各有侧重，但在总体框架和要求上基本上都是一样的。 2.可行性研究的作用
可行性研究是项目建设前期工作的重要组成部分，其主要作用是：
1).作为建设项目投资决策的依据
由于可行性研究对与建设项目有关的各个方面都进行了调查研究和分析，并以大量数据论证了项目的先进性、合理性、经济性，以及其它方面的可行性，这是建设项目投资建设的首要环节，项目建设主管机关主要是根据项目可行性研究的评价结果，并结合国家的财政经济条件和国民经济发展的需要，作出项目是否应该投资和如何进行投资的决定。 2).作为筹集资金和向银行申请贷款的依据
银行通过审查项目可行性研究报告，确认了项目的经济效益水平和偿还能力，并不承担过大的风险时，银行才能同意贷款。这对合理利用资金，提高投资的经济效益具有积极作用。 3).作为该项目的科研试验、机构设置、职工培训、生产组织的依据
根据批准的可行性研究报告，进行与建设项目有关的科技试验，设置相宜的组织机构，进行职工培训，以及合理的组织生产等工作安排。
4).作为向当地政府、规划部门、环境保护部门申请建设许可的依据
可行性研究报告经审查，符合市政部门的规定或经济立法，对污染处理得当，不造成环境污染时，方能发给建设许可证。
5).作为该项目工程建设的基础资料
建设项目的可行性研究报告，是项目工程建设的重要基础资料。项目建设过程中的技术性更改，应认真分析其对项目经济效益指标的影响程度。 6).作为该项目考核的依据
建设项目竣工，正式投产后的生产考核，应以可行性研究所制订的生产纲领、技术标准以及经济效果指标作为考核标准。 3.可行性研究的目的
建设项目的可行性研究是项目进行投资决策和建设的基本先决条件和主要依据。可行性研究的主要目的可概括为以下几点：
1).避免错误的项目投资决策。由于科学技术、经济和管理科学发展很快，市场竞争激烈，客观要求在进行项目投资决策之前作出准确无误的判断，避免错误的项目投资。
2).减小项目的风险性。现代化的建设项目规模大、投资额巨大，如轻易作出投资决策，一旦遭到风险，损失太大。
3).避免项目方案多变。建设项目方案的可靠性、稳定性是非常重要的。因为项目方案的多变无疑会造成人力、物力、财力的巨大浪费和时间的延误，这将大大影响建设项目的经济效果。
4).保证项目不超支、不延误。作到在估算的投资额范围以内和预定的建设期限以内使项目竣工交付使用。 5).对项目因素的变化心中有数。对项目在建设过程中或项目竣工后，可能出现的有些相关因素的变化后果，作到心中有数。
6).达到投资的最佳经济效果。投资者往往不满足于一定的资金利润率，要求在多个可能的投资方案中优选最佳方案，力争达到最好的经济效果。
如果不作可行性研究，或者虽作而深度不够时，则不能达到以上目的，造成建设的盲目性而将带来一系列不良后果。
4.可行性研究的阶段划分
国外可行性研究工作分为投资机会研究、初步可行性研究、详细可行性研究三个阶段。各个研究阶段的目的、任务、要求以及所需费用和时间各不相同，其研究的深度和可靠程度也不同。可行性研究工作，是由建设部门或建设单位委托设计单位或工程咨询公司承担。可行性研究各阶段的目的及有关费用等方面的要求列于表3-1。
表3-1 可行性研究各阶段的深度要求 深度要求研究阶段 目的
投资与成本估算精度 研究费用占投资总额的（%） 所需时间（月） 投资机会研究
鉴别与选择项目，寻找投资机会 ±30% 0.2～1.0 1～2
初步可行性研究
对项目进行初步技术经济分析，筛选项目方案 ±20% 0.25～1.25 2～3
详细可行性研究
进行深入细致的技术经济分析，多方案优选，提出结论性意见 ±10%
大项目0.2～1.0 小项目1.0～3.0 3～6 或更长
(二)、 可行性研究报告的编制依据和要求 1.可行性研究报告的编制依据
对建设项目进行可行性研究，编制可行性研究报告的主要依据有： 1).国民经济发展的长远规划，国家经济建设的方针、任务和技术经济政策
按照国民经济发展的长远规划和国家经济建设方针确定的基本建设的投资方向和规模，提出需要进行可行性研究的项目建议书。这样可以有计划地统筹安排各部门、各地区、各行业以及企业产品生产的协作与配套项目，有利于搞好综合平衡，也符合我国经济建设的要求。 2).项目建议书和委托单位的要求
项目建议书是作各项准备工作和进行可行性研究的重要依据，只有在项目建议书经上级主管部门和国家计划部门审查同意，并经汇总平衡纳入建设前期工作计划后，方可进行可行性研究的各项工作。建设单位在委托可行性研究任务时，应向承担可行性研究工作的单位，提出对建设项目的目标和其他要求，以及说明有关市场、原材料、资金来源等。 3).有关的基础资料
进行厂址选择、工程设计、技术经济分析需要可靠的地理、气象、地质等自然和经济、社会等基础资料和数据。
4).有关的技术经济方面的规范、标准、定额等指标
承担可行性研究的单位必须具备这些资料，因为这些资料都是进行项目设计和技术经济评价的基本依据。
5).有关项目经济评价的基本参数和指标
例如，基准收益率、社会折现率、固定资产折旧率、外币汇率、价格水平、工资标准、同类项目的生产成本等，这些参数和指标都是进行项目经济评价的基准和依据。 2.可行性研究报告的编制要求
编制可行性研究报告的主要要求是： 1).确保可行性研究报告的真实性和科学性