existing problems, and the corresponding recognition on the basis of risk management of F financing Guarantee Corporation and the risk of.
The fourth part mainly discusses the construction of overall risk management system of F company, at the same time, the risk management objectives are set, and then put forward the F implementation of a comprehensive risk management countermeasures of financing Guarantee corporation.
The fifth part mainly summarizes the study, and the future research prospect.
This study is to construct a comprehensive risk management, risk management and financing Guarantee corporation risk management features, as the foundation, the construction of a comprehensive risk management framework has certain guiding significance for improving F financing Guarantee corporation risk management, to other financing guarantee institutions risk management provides a certain theoretical and practical application reference. Keywords: the financing guarantee system of risk management
目 录
第一部分 绪论 .......................................... 7
一、研究背景 ..................................................................................................... 7
4
二、国内外相关研究综述 .................................................................................8
（一）国外研究综述 ..................................................................................9 （二）国内研究综述 ................................................................................10 （三）文献评述 ........................................................................................12 三、本文的研究思路与写作框架 ...................................................................13
（一）研究思路 ........................................................................................13 （二）写作框架 ........................................................................................13 四、论文的研究方法 .......................................................................................14 五、论文的创新处和不足 ...............................................................................15
第二部分 融资担保公司全面风险管理 ..................... 16
一、风险及风险管理 ........................................... 16
（一）风险及风险管理界定 ....................................................................16 （二）风险管理理论发展 ........................................................................17 （三）风险管理原理及常用方法 ............................................................18 二、全面风险管理理论 ...................................................................................21
（一）全面风险管理内涵 ........................................................................21 （二）全面风险管理框架 ........................................................................22 （三）全面风险管理主要内容 ................................................................23 三、融资担保公司全面风险管理 ...................................................................26
（一）融资担保概述 ................................................................................26 （二）融资担保风险特点 ........................................................................26 （三）融资担保公司的风险构成 ............................................................27
第三部分 F融资担保公司风险管理现状及风险关键点识别 .... 30
一、F融资担保公司概述 ....................................... 30
（一）F融资担保公司基本情况 .............................. 30 （二）组织结构与人力资源情况 ............................. 30 （三）融资担保业务流程 ................................... 31 二、F融资担保公司风险管理现状及存在问题 ..................... 32
5
（一）F融资担保公司风险管理现状 .......................... 33 （二）F融资担保公司风险管理存在的问题 .................... 38 三、F融资担保公司风险管理环节及风险点识别 ................... 42
（一）担保机构自身的风险 .................................................................... 42 （二）受保企业的风险 ............................................................................ 42 （三）合作银行的风险 ............................................................................ 43 （四）政府部门的风险 ............................................................................ 43 （五）担保体系的风险 ............................................................................ 44
第四部分 F融资担保公司全面风险管理体系构建及实施对策 .. 45
一、F公司全面风险管理体系构建 ............................................................... 45 二、F公司全面风险管理目标设定 ............................................................... 46
（一）全面风险管理战略目标 ................................................................ 46 （二）全面风险管理运营目标 ................................................................ 47 （三）全面风险管理报告目标 ................................................................ 47 （四）全面风险管理遵循目标 ................................................................ 47 三、F公司全面风险管理实施对策 ............................................................... 48
（一）改进公司组织结构 ........................................................................ 48 （二）设立内部各系统的制衡制度 ........................................................ 50 （三）构建全面风险管理信息系统 ........................................................ 50 （四）完善风险评估体系 ........................................................................ 51 （五）科学构建全面风险监管机制 ........................................................ 59
第五部分 研究结论和展望 .............................. 64 主要参考文献 .......................................... 66
6
第一部分 绪论
一、研究背景
随着世界经济的发展，中小型企业逐渐成为国民经济发展的重要组成部分，但是由于中小型企业在运营中的一系列问题，融资难日趋成为制约中小型企业发展的主要原因，所以日益成长但急需信贷支持的中小企业为担保业提供了巨大市场。
我国担保业起源于1998年中期，随着我国经济的快速发展，担保行业也逐渐形成规模。但近两年来，由于经营不规范，加之行业高风险的特性，担保行业的发展始终笼罩着一层阴影。统计显示：截至2012年末，广东省融资担保机构的在保余额1445亿元，比2011年减少37亿元；实现净利润10亿元，比2011年下降了三成多。我国经济发展形成的庞大市场容量吸引了大量资本急剧进入担保行业，各类担保公司如雨后春笋层出不穷，但发展状况却参差不齐：一些担保公司担保杠杆放大倍数过高，风险加大；一些担保公司挪用资金乱投资或炒股票；还有一些担保公司甚至帮助企业“骗贷”；更有一些担保公司虚假出资，空转运营以及非法吸收公众存款、高息放贷等。
在中小企业面临资金困难等问题时，有些会选择融资担保企业为其提供金融融资的服务，但对于融资担保企业来说，在提供服务的同时也承担着不可估量的风险，所以担保企业对风险的控制决定了能否在担保行业中生存并顺利发展。从担保公司外部的环境来看，其所提供担保服务的对象——中小企业，由于有些中小企业内部管理上的不规范和对基本信息的隐藏，使得中小企业
7
成为了一个拥有高风险的群体并且直接导致了中小企业信用额度的降低，在面对高风险群体的同时，社会上针对融资担保企业的整体信用环境和法律环境也并不乐观，使担保公司经常“越担保，越担心”；如果从担保公司内部的环境上来看，我国融资担保服务开始的时间较晚，在对于融资的风险管理方面仍在摸索阶段，并没有构成一套完整科学的风险管理体系，由于担保业务有时会涉及到诸多领域，如管理、法律、财务等，所以这对于从业人员的专业知识和业务能力的要求都非常高，但是目前我国融资担保人员的素质还无法满足融资担保领域对其专业素养的要求。总体来说，我国融资担保行业能否健康发展，首要的前提就需要加强融资业务的风险管理，提升风险管理的能力，保证担保公司健康持续发展。
本文的研究对象F融资担保公司是一家在辽宁省区域内，提供办理贷款担保，票据承兑担保，贸易融资担保，项目融资担保，信用证担保，诉讼保全担保，以及投资担保、预付款担保、工程履约担保、尾付款如约偿付担保等履约担保业务并进行与担保业务有关的融资咨询、财务顾问等中介服务的机构，公司以自有资金进行投资。但随着公司业务品种的不断拓宽，近几年公司在融资担保风险管理方面出现了力不从心的现象，对于公司管理者来说，担保业务的风险管控并不是简单的对项目风险进行评价与决策，更为重要的是如何在公司内部全面建立起风险管理机制，从而最大程度地将担保风险控制在最低范围，本文的研究就源于此。
二、国内外相关研究综述
本文主要是针对F融资担保公司所做的全面风险管理研究，因此在对国内外相关文献进行综述的过程中，主要从融资担保理
8