河南明星投资有限公司
财务管理制度
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二〇一二年九月十日
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目 录
第一章 总 则 ............................................................................................................... 1 第二章 财务管理体制 ................................................................................................. 1 第三章 财务人员管理 ................................................................................................. 2 第四章 财务人员岗位职责 ......................................................................................... 3 第五章 会计核算规程 ............................................................................................... 12 第六章 银行账户管理 ............................................................................................... 13 第七章 资金安全管理 ............................................................................................... 14 第八章 费用报销管理 ............................................................................................... 15 第九章 集团公司合同款支付管理 ........................................................................... 23 第十章 资产管理 ....................................................................................................... 33 第十一章 制度培训和执行 ....................................................................................... 40 第十二章 财务印章管理 ........................................................................................... 40 第十三章 会计档案管理 ........................................................................................... 42 第十四章 会计电算化管理 ....................................................................................... 45 第十五章 有关资金拆借的规定 ............................................................................... 48 第十六章 关于支付相关补偿款的财务手续 ........................................................... 48
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第一章 总 则
为适应集团发展的需求，建立健全集团及各项目公司内部财务管理制度，加强财务管理和经济核算，根据《会计法》《企业会计准则》《企业财务通则》有关规定，结合公司具体情况，制定本制度。
本财务管理的基本原则是：建立健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保护股东利益不受侵犯。
集团财务管理的基本任务：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司各项资产，努力提高公司经济效益。
集团各部门及各项目公司必须认真贯彻国家的政策、法令，加强财务服务和监督。
第二章 财务管理体制
第一条 集团设立财务中心，财务总监是集团公司的财务负责人；各项目公司设置财务部，财务经理是各项目公司的财务负责人。
第二条 财务管理实行统一领导、分级核算。各项目公司财务人员实行集团委派制，垂直管理；各项目公司根据实际需要配备持有会计证的会计人员3-4名，其任免、选聘、考核及升迁、调配由集团公司财务总监负责。
第三条 集团财务管理实行内部控制原则：机构分离、职务分离、钱账分离、账物分离、银行印鉴分离。
第四条 财务部门对本单位经营活动进行全面反映、监督和风险控制，以保护财产完整，保护公司整体利益。对违反国家政策法令及公司制度，或有损公司整
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体利益的，财务部门有权拒绝办理，并及时将情况向领导汇报。
第五条 财务中心定期不定期地对各项目公司财务会计工作进行检查。
第三章 财务人员管理
第一条 集团公司根据工作需要配备持有会计从业资格证的财务人员。 第二条 集团公司根据业务需要设置财务工作岗位。财务工作岗位一般分为：财务经理、主管会计、出纳会计、房款会计、成本会计、往来核算会计、税务会计等。集团公司可以根据项目公司需要设置相应工作岗位，也可以与其他工作岗位相结合。
第三条 财务工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人。但出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作和填制凭证。
第四条 财务人员的工作岗位应当有计划地进行轮换。
第五条 财务人员应当具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规和会计制度，遵守职业道德，定期参加财务培训。
第六条 集团财务中心定期对各项目公司财务人员的工作进行检查，并作为奖罚的依据。
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第四章 财务人员岗位职责
第一条 目的
为了规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，同时也便于公司员工对财务工作的有效监督，特制定本制度。 第二条 适用范围
本制度适用于公司对公司本部及各个项目部财务工作的管理，公司各个项目部、各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第三条 财务人员岗位职责 一、财务总监岗位任职资格要求： ? 年龄：35-50岁
? 学历：本科以上学历，财务管理类专业毕业
? 经验要求：5年以上财务管理及以上管理工作经验，3年以上同行业工作经验，
参与过较大投资项目的分析、论证和决策
? 知识要求：具有注册会计师资格，具备较全面的财会专业理论知识、现代企
业管理知识，熟悉财务相关法律法规；企业财务制度和流程，熟悉税法政策、营运分析、成本控制及成本核算
? 能力要求：具备具有较强的判断和决策能力、人际沟通和协调能力、计划与
执行能力
? 其他要求：工作细致、严谨、事业心、责任心强 财务总监的岗位职责：
1.主持制订公司的财务管理、会计核算和会计监督的规章制度和工作程序，经批准后组织实施并监督检查落实情况；
2.建立和完善财务部门，建立科学、系统符合企业实际情况的财务核算体系和财务监控体系，进行有效的内部控制；
3．负责审核签署公司预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷计划、财务报告、会计决算报表；
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