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后再做处理。
6、集团公司财务每月28日依据集团公司审核后的各项目公司的资金计划金额，从各项目公司的一般银行账户划转到各项目公司基本户；对于不在计划内的特殊事项，须经董事长特批后由集团公司财务及时将特批资金划转到该项目公司基本户。
7、各项目公司只预留基本户印鉴上所需的财务专用章和项目负责人两枚印章，该财务专用章也只能用于基本户的印鉴上；经过备案的、带有芯片的财务专用章由集团公司指定专人管理。
8、收据由集团公司统一管理，项目公司根据需要到集团公司财务中心领取登记并加盖备案后的财务专用章，每次领取收据采用以旧换新；基本户以外的银行转账支票、发票，需先在项目所在地购买，根据实际情况到集团公司财务中心备案登记使用。
9、本办法自2012年5月1日施行。
第七章 资金安全管理
（一） 营业办公场地的安全
1、营业办公场地包括：财务室、售房收款处等其他收付款处。要求做到“三铁二器”。即：铁门、铁窗、铁保险柜、验钞器、警报器。必要时可安装防盗摄像设施。
2、收款人员下班前要检查自己的办公场所，如：办公桌、保险柜、重要票据、门窗等，发现隐患及时处理。
3、保险柜中隔夜存放现金不得超过10000元。 （二）财务人员的安全
1、财务人员收取、支付大额款项时，要有便衣保安或专人陪同前往，专车专用。
2、为收款员、出纳员购买人身意外伤害保险。 （三）财务信息的安全
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1、财务人员应严守企业资金存放、收付、资金状况的机密，不得向外泄露，以保障信息的安全。
2、严格传递财务手续，防止票据丢失。 （四） 票据管理
1、印章和票据分开管理。印章的使用，实行审批登记制度；印章管理人员更换时，要有交接手续。
2、收款收据统一编号备案，使用完毕后交专人保管。
3、正确使用发票，特别是对空白发票的保管，要存入保险箱。
4、作废的票据要加盖作废章，各联次保存齐全，不得缺失。
第八章 费用报销管理
费用管理目的
加强公司财务管理，明确费用开支管理的流程以及各环节的职责与权限，严格控制费用支出。
费用管理原则
公司费用实行预算管理、标准控制、集中反映、有效监督、节奖超罚的管理原则。
计划外费用审批
计划外费用开支，根据实际情况必须报董事长审批后由各项目公司财务部审核支付。
费用支出的内容
本制度所称费用支出包括：工资、福利费、社保费、工会费、应酬费、办公费、差旅费、汽车费、水电费、物业费、房租费、通讯费、文印费、折旧费、税费、培训费、其他费用等管理费用及财务费用、销售费用。
费用管理实施
1、所有费用均按公司要求编制年度预算并分解到月按月实施。
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2、集团公司及各项目公司须在每月25日前根据下月工作计划制定各项目公司费用开支计划，报集团公司审批，经董事长批准后，为各项目公司当月的费用开支计划指标。
3、项目公司预算指标需报营销总监、运营总监、总工程师、财务总监、副总经理，通过有关人员讨论通过或驳回修改；
4、批准后的预算下达给各项目公司执行。
5、各项目公司应于次月27日之前将上月预算的执行情况报财务中心，由具体人员负责核对。
6、根据公司资金的实际情况，适时修改预算，以便更好的控制资金，提高资金使用率，缓解公司资金压力。
7、财务部门核算、监督各项目预算执行情况，避免不必要的超支给公司带来不利影响。
8、借支款项必须写借款单，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素,先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“借款申请单”后依据预算方能执行；预算外借款，需经总公司审批，批准后财务支付。手续不完善时，任何人不能直接通知出纳借款和报销。在借支后一周内报销，严格遵守前条不清，后条不借；财务部门有权扣发当事人当月工资，直至冲完借条；如有特殊情况确实不能按时结清的，报总经理批准顺延。
费用报销的基本程序
1、每项经济活动发生后的三天内，由经办人将发票与单据分类进行粘贴，填制报销单。
2、单据交部门经理，由部门经理对费用的发生给予证明。 3、由出纳进行票据真伪的审核。
4、交财务部经理审核（审核重点：①该项费用是否在预算范围之内，是否超支。②有关金额是否计算正确，③所提供的发票及行政事业票据是否合法合规），如经审核费用在预算范围之内且无超支，可以批准报销付款。
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5、财务经理同意后报副总经理，总经理（董事长）审批。
6、有明确制度规定的报销如业务招待费、差旅费、通讯费、油补参照附件及公司其他相关规定执行；工资性支出应根据行政办工资表，报行政办经理，财务经理、副总经理、总经理审批后，财务可支付。
7、费用报销必须是谁发生谁报销，严禁代报，对发生的代报费用财务部门拒绝办理；报销费用必须向财务部门说明招待对象及事由，否则财务部门拒绝报销。
8、费用报销中报销人、审批人应坚持分权原则，对报销人、审批人为同一人签字的费用财务部门可拒绝报销。
9、费用签批流程如下：
工程及工程费用类支出同上增加集团公司签字审批流程
工程及工程费用类：项目公司审批后由集团公司审批，50万以下的总经理签字付款，50万以上的董事长签字付款。资金计划外用款须经董事长签字后方可支付。
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经办人按照财务制度粘贴报销单 交由出纳进行票据审核 报销单据交部门经理审核 报副总经理审批 报总经理（董事长）审批 交财务经理审核 交出纳报销 河南明星投资有限公司 财务管理制度
各项目公司签字审批流程签字人 河南明星投资有限公司签字审批流程：
费用类：总经理 主管会计（超过一万元须董事长签字） 各项目公司签字审批流程：
费用类：项目总经理 副总经理 财务经理 营销类费用：项目总经理 营销经理 财务经理
工程及工程费用类：项目总经理 副总经理 工程部经理 财务经理 说明：没有设财务经理的项目公司由主管会计签字 财务部门的职责和权利
1、财务有权拒绝报销任何不真实、不可靠的原始单据。
2、财务人员应根据国家的制度和公司的规定，以及合同、协议、董事长批示的报告进行审核，对手续不完整的要求给予补充完整，对不合规的报销凭证予以拒绝并退还报销人。
3、财务每月应汇总各项目及部门费用明细、费用开支实际情况明细表报财务总监审阅。
4、对各项报销凭证，财务经理可再次审查，对可疑经济业务提出质询，拒绝不合理、不合规、不合法的报销凭证。
5、出纳应对已按规定程序审批的报销凭证，进行最后一次全面的把关和审核，对不符合有关规定的凭证应予以拒绝支付。
6、对各部门的正常性开支实行财务经理负责制，财务人员必须做到一周内处理，不得无故拖延各部门的票据报销，否则给予公开批评和罚款。
7、财务中心将定期对各公司费用情况进行审查，对错报费用进行纠正，并分别向财务总监，董事长提交相关报告。
8、单笔支付金额在50000元以上（含50000元），须至少提前一天通知财务部门，以便提前做好资金的筹集和准备。 本制度附件与本制度具同等效力。
本制度自发布之日起执行，解释权归财务部，修改权由财务部修订后报董事
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