河南明星投资有限公司 财务管理制度
总监、常务副总、财务总监、总工程师、董事长签字后下发→项目公司财务部执行并反馈执行情况。 二、经营类合同款支付
经营类合同款支付是指已签订了合同、协议，并且按照合同约定正常执行的应付款项，包括项目推广、设计、监理、服务、广告、行政性事业收费等业务。 1、 审批流程
项目公司经办人提出申请并填报“集团公司经营合同支付审批单” →经办部门领导审核→财务部审核→项目公司副总经理、总经理审核签字后报送集团公司→集团公司预算合同部负责牵头组织集团公司审批→集团公司主管总监、常务副总、财务总监、总工程师、董事长签字后下发→项目公司财务部执行并反馈执行情况。 2、 前提条件
a) 审批前提条件合同集团公司已备案；
b) 经项目公司审核，该工程已达到支付节点或已验收合格； c) 该支付款项在当月审批后的资金计划之列。
3、 行政性事业收费项目没有合同时，提供收费文件、收费标准等依据后，
方可办理付款手续。
三、无资金计划结算支付
1、 前提条件
a) 施工单位负责填写审批单、结算单，并经监理、项目公司审批签字； b) 该支付款项在当月审批后的资金计划之外。 2、 资料准备
a) 填报合同款支付审批单；
b) 填报工程款结算单，并由监理、建设单位签字确认； c) 当期工程量计量结算书；
d) 竣工图纸、现场签证、设计变更等技术文件；
24
河南明星投资有限公司 财务管理制度
3、 审批流程
施工单位提出付款（结算）申请→项目公司审核是否符合支付（结算）条件→项目公司业务主管部门审核其准确性（按照集团公司相关规定组织结算）→项目公司相关领导审核签字后报送集团公司→集团公司预算合同部负责牵头，工程管理部配合复核其真实性、合规性→集团公司主管总监、常务副总、财务总监、总工程师、董事长签字后下发→项目公司财务部执行并反馈执行情况。 四、其他事项说明：
1、 审批单、结算单对应签字必须齐全，不得涂改。合同当事方提供唯一合
同款支付账号，金额大小写一致，合同编号、合同总价款、已付款、本次申请金额填写齐全，不符合上诉规定的，集团公司有权拒绝审批。 2、 审批单上的收款单位必须和合同文本上的公司名称一致；合同他方提供
的发票台头必须与公司名称一致；金额与本次资金签批计划一致；财务印鉴清晰且与合同签订方一致；票据合规合法。不符合规定的票据，财务管理部有权拒绝付款。
3、 付款节点严格按照合同约定付款时间和工程部提供的工程完工进度证明
执行，禁止无合同付款或者超进度付款。累计付款金额达到合同值50% 时，必须提供发票，如未提供发票将扣除发票所对应的税金，累计付款达到70%时必须提供经项目公司确认的正式结算（书）单，否则不予付款。 4、 竣工结算参照执行本规定和竣工结算管理规定。
5、 代缴的行政事业费用等,代缴时由经办人填制内部借款单,经相关责任人
签字后付款，并挂入个人往来科目,在代缴之后的第一次付款时将代缴费用扣出,同时冲抵个人往来。
6、 代施工单位缴纳的水电费，每次付款后由工程部在各施工单位进行分摊，
并由对方单位确认，在下次付款时作为扣款的依据。
五、各环节付款审批责任
1、 经办人的责任
25
河南明星投资有限公司 财务管理制度
a) 按合同要求和公司规定，备齐相关附件，完成相关手续；
b) 认真填制合同款支付审批单、结算单，预先确定付款方式，如电汇或
汇票应填制收款单位的地址、开户银行及账号； c) 合同付款应注明公司统一的合同编号；
d) 付款时应向财务部门提交收款单位开具的真实收据或发票； e) 由于手续准备不齐，不符合合同规定或其他原因造成集团公司退单或
延迟支付时，经办人有责任及时将情况反映给部门领导； f) 建立合同付款台账，跟踪记录合同或工程项目的实际付款情况。 2、 经办部门经理、主管副总的责任
a) 督促经办人办理付款手续；
b) 审查经办人所申请款项，及时做出批准或不批准处理；
c) 掌握了解经办人办理款项申请的情况，对屡次出现退单或手续不全负
有督导责任；
d) 对经办人在付款方面出现的问题承担直接领导责任； e) 对工程进度进行复核，审核施工单位报送的产值等资料；
f) 对工程结算定案中负责扣回预算内工程水电费、配合费等其他费用； g) 对工程形象进度及产值的审核承担直接责任。 3、 财务部的责任
a) 审核手续是否完备、真实，是否符合合同规定及公司规定； b) 审核公司代垫款及罚款、预付款是否扣回；
c) 工程进度付款应扣回当月甲供材料、设备（如有）的实际价款； d) 主动与付款申请部门沟通，及时澄清疑问，如付款申请不符合付款条
件，应及时通知经办人及其领导； e) 将已办理付款的情况及时知会给经办部门； 4、 项目公司总经理的付款审批责任
根据项目反馈情况、项目公司资金状况及企业管理规定，决定款项是否支付。 5、 运营总监的付款审批责任
26
河南明星投资有限公司 财务管理制度
根据集团公司审批的资金计划及合同支付节点的合理性，对付款进行审批。 6、 财务总监的付款审批责任
根据公司资金状况及款项支付的合规性，对付款进行审批。 7、 董事长的付款审批责任
根据公司总体情况及资金状况，最终决定款项的支付与否。 六、具体支付表格式见附件：
27
河南明星投资有限公司 财务管理制度
附件一：
工程合同款支付审批单
项目名称： 审批单编号： 收款单位 开户行 合同总价款 合同编号 账号 已付款 剩余款项 施工单位监理单位建设 单位 本次申请金额 付款说明： 总经理签批：
施工单位签字： 年 月 日 对事实的认定及意见： 监理单位签字并盖章： 年 月 日 工程部审核： 财务部审核： 经理签字： 年 月 日 经理签字： 年 月 日 主管副总审核： 主管副总签字： 年 月 日 总经理签字： 年 月 日 28