d:
1、报告应包含调查情况、分析内容及调查结论。
2、调查报告不清楚或存在疑问的，前台业务部门负责人应责成客户经理进一步调查。 基础文件
1. 《关于印发国内贸易融资产品管理相关办法的通知》（工银发[2008]22号）； 2、《法人客户信贷业务基本操作流程》（工银办发[2007]23号）。 相关文件
1、银监会《商业银行授信工作尽职指引》； 2、《中国工商银行贷款担保管理办法》（工银发[2003]94号）； 3、《关于印发特别关注客户信息系统相关管理办法的通知》（工银发[2005]239号）； 4、《中国工商银行法律审查办法（修订）》（工银发[2004]228号）。
购货方开户行核定保理额度 流程图风险控制
销货方开户行授信审批部门有权签批人风险环节风险点控制措施文件依据 a：
尽职审查 b：
集体审议
c:
双签审批 a:
1.购货方是否满足准入条件；
2.购货方是否具备到期偿付货款的能力。 b:
1.未按规定提交集体审议。2.集体审议机制流于形式 c：
1.超权限审批。
2.未按规定进行双签审批。a:
1.购货方须满足经营管理规范，现金流量充足，偿债能力较强；无拖欠销货方货款及其他不良信用记录。
2.购销双方的购销关系是否良好稳定，购销双方产生的应收账款的账龄结构、主要产品组成、周转率、坏账率等情况，购货方有无拖欠销货方货款的行为。
b：
1.明确应进行集体审议的事项。
2.明确审议委员的任职资格，实现专职化管理；明确信贷审议委员会（信贷审议小组）的组织形式、议事要求、决策程序及相关责任，定期对集体审议制度的执行情况进行检查。 c:
1.在年度授权文件中明确国内贸易融资的授权及转授权规定；通过CM2002系统对审批权限进行刚性控制。无追索权双保理，购货方开户行须扣减购货方的授信额度 2.明确双签审批的操作规范，通过CM2002系统进行刚性控制。 基础文件
1. 《关于印发国内贸易融资产品管理相关办法的通知》（工银发[2008]22号）； 2、《法人客户信贷业务基本操作流程》（工银办发[2007]23号）。 相关文件
1、银监会《商业银行授信工作尽职指引》； 2、《中国工商银行总行信贷业务审查要点（试行）》的（工银信管[2005]149号）； 3、《关于印发<中国工商银行抵（质）押物（权）价值评估管理办法>及<中国工商银行抵（质）押物（权）价值评估细则>的通知》（工银发[2005]133号）； 4、《关于规范和完善分行信贷业务集体审议制度的意见》（工银发[2007]105号）； 5、年度授权文件。 销货方开户行审查审批 流程图风险控制
授信审批部门有权签批人风险环节风险点控制措施文件依据
a：尽职审查
b：押品价值评估
c：集体审议
d: 双签审批 a:1.未审查贷款实际用途。
2.未审查客户是否符合业务准入条件。3.未审查购货方开户行是否核定保理额度。4.未审查贷款要素是否符合规定。5.未查询应收账款质押登记系统。6.需要设定担保的，未对担保情况进行严格审查。7.审查重点不突出，未准确揭示风险点并提出相应的防范措施。 b:
1.未按规定程序进行押品价值评估。 2.中介机构不具备相应资质。 3.押品价值评估不准确。 c:
1.未按规定提交集体审议。2.集体审议机制流于形式。 d：
1.超权限审批。
2.未按规定进行双签审批。a:
1.保理融资不得违反国家法律法规的规定。 2.购销双方须满足业务准入条件。 3.确认购货方开户行已核定保理额度。
4.审核应收账款不存在被质押、转让或登记异议等不利情形。 5.提供担保的，须严格审查担保的合法性、足值性和有效性。
6. 着重审查交易背景的真实性、销货方的经营及财务状况，综合判断销货方的产品质量、履约能力、发票实有金额以及应收账款回笼的可能性；有追索权保理侧重审查销货方的回购能力，无追索权保理侧重审查购销合同约定事项及应收账款足额及时回笼的可能性。7.规范审查人任职资格要求，明确审查要点和程序，根据业务风险设置合理的前提条件。 b：
1.明确各类押品价值评估应遵循的程序。
2.规范中介机构的遴选标准和程序，定期对中介机构进行考核。
3.明确各类押品价值的评估方法，规范评估人的任职资格，明确相关人员责任，同时通过押品价值评估系统进行对价值评估工作进行管理和控制。
c：
1.明确应进行集体审议的事项。
2.明确审议委员的任职资格，实现专职化管理；明确信贷审议委员会（信贷审议小组）的组织形式、议事要求、决策程序及相关责任，定期对集体审议制度的执行情况进行检查。 d:
1.在年度授权文件中明确国内贸易融资的授权及转授权规定；通过CM2002系统对审批权限进行刚性控制。有追索权双保理业务，销货方开户行须扣减销货方的授信额度；无追索权双保理业务，销货方开户行比照风险系数为0的低风险信贷业务办理。 2.明确双签审批的操作规范，通过CM2002系统进行刚性控制。 基础文件
1. 《关于印发国内贸易融资产品管理相关办法的通知》（工银发[2008]22号）； 2、《法人客户信贷业务基本操作流程》（工银办发[2007]23号）。 相关文件
1、银监会《商业银行授信工作尽职指引》； 2、《中国工商银行总行信贷业务审查要点（试行）》的（工银信管[2005]149号）； 3、《关于印发<中国工商银行抵（质）押物（权）价值评估管理办法>及<中国工商银行抵（质）押物（权）价值评估细则>的通知》（工银发[2005]133号）； 4、《关于规范和完善分行信贷业务集体审议制度的意见》（工银发[2007]105号）； 5、年度授权文件。
融资发放
流程图风险控制
销货方开户行审批行授信审批部门法律部门运行管理部门风险环节风险点控制措施文件依据
a：
落实前提条件