产品 包装 年产量
一月 二月 三月 四月 五月 六月 七月 八月 九月 十月 十一月十 二月 名称 种类 （t） 凝玻 328固璃 50 型瓶 酸20奶 0g 搅拌型塑料杯 125g 塑 料 31025 14600 杯 酸15奶 0g 屋 顶 包200g 屋顶 8760 包 500g 屋 顶包 1000g 4380 8760 §3.5 产品销售收入预测
1）产品价格设计
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搅拌型酸奶：塑料杯200mL，出厂价5元/瓶
年产值：70070×5×300=3150.15万元 乳酸菌饮料：塑料瓶400mL，出厂价5.0元/瓶 年产值：60070×5×300=2551.56万元
（2）产品销售总收入预测 总的年产值5701.71万元 1.年产值 5701.71万元 2.年生产成本 3263万元 3销售税
增值税应纳额=年产值/1.17×0.17-（原料+包装）/1.17×0.17-动力/1.13 ×0.13=589.2-328.7-5.8=254.7万元，附加税和城市建设附加税=增值税应纳额×4%=10.2万元两项共计销售税为264.9万元 4年企业销售利润（毛利润）
销售利润=年产值-年生产总成本-销售税=1127.1万元 5所得税
所得税=销售利润×33%=371.95万元 6净利润
净利润=毛利润-所得税=755.15万元 7回收期限估算
1000/755.15=1.32年。扣除各种因素影响，回收期约为一年半。
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第4章 建设条件与厂址选择
§4.1 资源和原材料
§4.1.1 资源评述
资源系指项目需要利用的自然资源，如矿藏、森林、生物、土壤、地面或地下水资源等。项目所需资源的来源、数量、运输方式、供应条件以及今后发展和开发趋势等，均是项目建设的前提条件。在可行性研究报告中，对项目在有效期间所需资源及其来源的可靠性，应作深入调查和科学论证，并就下列内容进行说明分析：
(1) 项目需用的资源名称为水资源、煤炭资源。无其他国家资源。
(2) 资源开采方式，采用市场供应的方式，通过向国家有关资源部门购买的方式。 (3) 本项目年最大需用量、资源的可能供应量及今后生产发展所需资源扩大供应的可能性，由于食品行业是轻工业，不会对自然资源的过度需求，就现在国家各种资源的情况来看，自然资源不是我们主要考虑的问题。
(4) 在已有资源能满足拟建项目生产规模需求时，无需提出相应的措施，如增加进口，调整建设规模或分期建设等。
§4.1.2 原材料及主要辅助材料供应
（1）原材料、主要辅助材料需用量及供应，原料乳特性。
按项目的生产要求，分别叙述所需的原材料及主要辅助材料的名称、品种、规格、成分、质量以及年需用量，并分别编制：
①原料乳：新鲜，没有被微生物污染（符合GB317的要求）。
②水：在酸奶中水的含量较高，加工用水及其他辅料应符合GB／19883的规定。不能含有影响饮料风味和外观的不良成分。外观：无色透明，无悬浮物及沉淀物，静置24h不发生显著沉淀。
③食品添加剂和食品营养强化剂要求：食品添加剂和食品营养强化剂的使用应符合GB 2760和G B 14880的规定。
牛乳为乳白色或微黄色，含有丰富的蛋白质、碳水化合物、矿物质等人体所需要的全部营养成分。其营养价值之高是其它食物所不能比的。
原料乳应符合国家标准GB/T 6914-1986中的规定。如表3-1表所示:
表3-1 原料乳的国家标准
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项 目
脂肪含量/（g/100g） 蛋白质/（g/100g） 相对密度（20℃/4℃） 酸度（以乳酸计）/% 杂质度/（mg/kg） 汞含量/（mg/kg）
（2）发酵剂特性
≥ ≥ ≥ ≤ ≤ ≤
指 标 3.100 2.950 1.028 0.162 4.000 0.010 2.500
三聚氰胺含量/（mg/kg） ≤
发酵剂所用菌种是嗜热链球菌和保加利亚乳杆菌的混合菌种。直投式发酵剂采用超浓缩处理，含活菌109～1011个/g以上，活力极强，可直接使用，且染菌几率小，节省能耗。发酵剂可使牛乳中的乳糖转化为乳酸，并赋予乳制品以良好的风味。
（3）香精特性及标准
香精可增加乳制品的风味、香味。
香精应符合国家标准GB/T 1505-2007中的规定。如表3-2所示： （4） 稳定剂特性及标准
这里使用羧甲基纤维素钠（CMC）作为稳定剂，它呈白色或微黄色纤维状粉末，可增加乳制品的黏稠度和稳定性。
羧甲基纤维素钠（CMC）应符合国家标准GB 1940-2005中的规定。
如表3-3所示：
表3-2 香精的国家标准
项 目 粒度/μm
砷（As）含量/（g/100g） 重金属（以pb计）/
（g/100g）
细菌总数（个/mL） 细菌总数（个/mL） 大肠菌群（个/mL）
指 标 ≤2 ≤0.0003 ≤0.001 ≤100.0 ≤100.0 ≤30
状 态
分布均匀，原液稳定不分层
表3-3 羧甲基纤维素钠（CMC）国家标准
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项 目
2%水溶液粘度，mpa·s 钠含量（Na），% pH值 干燥减量，%
氯化物（以cl-计），% 重金属（以pb计），% 铁（Fe），% 砷（As），%
（5）本产品无需对外进口的原材料。
≥ ≥ ≤ ≤ ≤ ≤ ≤
指 标
800～1200 6.5～8.5 6.0～8.5 10.0 1.8 0.002 0.03 0.0002
因此进口原材料的物价有变化时，原材料基本国产化及分年度国产化的提高幅度很大。由于季节性生产的原料，如农、林、水产品等，需说明短期进货数量。因此我们将建设自己的奶牛场地，这样既可以稳定奶源市场，也可以让自己的原材料不受市场的影响，反而可以影响奶源市场。 （6）燃料动力及其它公用设施的供应。
燃料、动力及其它公用设施是指生产需用的煤、电、水、汽、气、油等，在可行性研究报告中，需说明生产所需燃料、动力及公用设施的数量和需由项目自建的种类和规模以及可以利用的现有的燃料、动力数量。
①燃料品种的选择为煤炭，执行国家能源政策、适应地区条件、满足生产特殊要求。
②电力最大需用负荷、供电来源及其稳定性、需要自建电力设施和投资估算。
见表9-2
日光灯耗电量=1000㎡/6.3w/㎡=0.16kw
因此，车间总耗电量=5.5+1.5+10+4.8+33+8.8+0.75+7.5+12+2+2.2+0.16=92kw
表9-2 电估算/班
设备 净乳机 配料罐
台数 1 1
每台功率/kw
5.5 1.5
合 计
5.5 1.5
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