重庆荣冠通汽车销售有限公司 个人汽车消费贷款担保项目可行性研究报告
（1）以公司主要领导为项目经理，统一管理项目的实施。 （2）该项目管行政部，负责处理日常文字打印，公文交接等事务。 （3）设立财务部，负责处理预决算和小额财务费用的报销经账。 （4）设立业务部，负责对项目进行推广销售。
（5）设立贷后风险管理部，负责项目售后管理，并根据对各种风险因素及风险程度的分析，针对这些风险因素提出如下的防范和降低风险的对策。
二、管理机构
重庆荣贯通汽车销售有限公司自设立后，比照上市公司规范要求建立公司的各项治理体制，展开各项运作。
1、法人治理结构：按照规范运作的要求，建立有董事会、监事会、总经理及高层管理人员分级权限决策的治理结构。由董事组成公司董事会作为决策机构对股东会负责并行使相应权限的经营决策权；由董事会选举产生的监事组成的监事会行使监督权，维护股东利益，对公司会负责；由董事会聘请的公司总经理及高级管理人员根据董事会决策进行公司的日常经营管理指挥活动，保持企业的市场竞争力和经营效率。
2、管理体制：实行事业部制，建立信贷部、业务部、证照部、资信调查部、行政部、财务部、贷后风险管理部，均直接对副总经理负责，各司其职同时注意相互配合，努力建立起分工明确、权责清晰的管理体制。工作制度为常白班运转，人员按一班制考虑。年工作日340日，每班工作8小时。
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三、人力资源配臵 年工作日：340天
年工作生产小时：8160小时 公司人员为常日班工作。 四、职工培训
除派少数人员出国进行相关考察、学习，亦可选派有关人员在国内学习、培训，同时对新增招聘人员进行技术考核，合格后方能上岗操作。另外，设备到货安装调试，所有技术人员、工人尽可能都直接参与熟悉设备技术结构特性。本项目为管理技术要求较高的工程，为保证产品质量的优良和稳定，重要岗位的操作工人应具有大专文化程度，一般至少具有中专以上水平，招收工作应该通过考试择优录用。公司投产后，制定详细的培训计划，重点岗位每两个月轮训一次，并进行考核；一般岗位每半年轮训一次，保证员工掌握业务技能。
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第八章 项目经济及社会效益分析
一、经济分析原则、依据及参数 （1）原则
1）遵循费用与效益计算范围一致性原则，效益计算与投资对应； 2）遵循费用与效益识别的有无对比原则；
3）以动态、定量分析为主，静态、定性分析为辅，对项目的盈利能力、清偿能力进行评价；
4）在计算期内不考虑通货膨胀因素。 （2）依据
1）国家发改委、建设部2006年7月颁发的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）；
2）国家现行的财税政策、会计制度与相关法规； 3）建设方案；
4）业主提供的基础资料。 （3）评价参数
项目融资前税前财务基准收益率为12%，项目资本金财务基准收益率设定12%，基准投资回收期为9年。
（4）计算期
根据项目实施进度，确定本项目的建设期为1年；按行业有关规定生产期定为14年，计算期合计为15年。
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二、收入、税金及附加和增值税估算 （1）收入估算
重庆的私家车每年增加约20万辆，每辆车得价格平均15万元。根据目前的市场行情，预计重庆荣冠通汽车销售有限公司正常运营年份担保金额为800万元/月，则年担保金额为9600万元，按照1%的佣金收取，公司年销售额为960万元。公司运营第一年销售额按正常运营年份的按80%计算。
（2）销售税金及附加和增值税估算
项目应缴纳税金为增值税、城市维护建设费、教育费附加。增值税销项税率为17％，进项税率为17%，城市维护建设费费率为7%，教育费附加费率为3%。
经计算，满负荷生产年份项目的增值税为92.22万元，城市维护建设费为6.46万元，教育费附加为2.77万元。
三、成本费用估算 （1）经营成本估算 1）外购材料费
外购材料价格按当地市场价格计算。 2）燃料及动力费
燃料及动力的消耗量根据类似企业生产统计数据及项目工艺设计综合确定，燃料按目前市场价格计算，电价根据电力部门公布的工业生产用电价格计算。
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3）职工工资及福利费
项目定员为30人，平均工资及福利按5.8万元/人·年估算。 4）修理费以固定资产原值为基数按比例提取，其中建筑提取比例为3%，设备提取比例为2%。
5）其他费用参照同类企业统计数据估算
通过上述计算，满负荷生产年份项目的经营成本为752.27万元，经营成经营成本估算见下表。
经营成本估算表
序号 1 2 3 4 5 费用名称 外购材料及辅助材料费 燃料及动力费 职工工资及福利 修理费 其他支出 经营成本 年成本（万元） 估算说明 192.00 220.80 174.00 11.87 153.60 752.27 （2）折旧费、摊销费
折旧费按直线折旧法以工程分类计算。建筑折旧年限为40年，设备年限为15年，固定资产残值率按5％计算。无形及其他资产按10年摊销。估算得项目年折旧费为24.70万元，年摊销费为6.00万元。
（3）财务费用
财务费用为建设投资借款余额应在生产期支付的利息、流动资金借款
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