某集团内控及业务流程详细案例

ERP项目内控业务流程说明书

ERP系统KL公司 企业内控业务流程指导说明书

这份详细的

ERP内部控制标准业务流程 ,资料我已经修改掉必要的敏感字段.作为

一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而ERP的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP无论成功率失败的高低,是个必然的趋势.我们不要因为中国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA审计/财务经理这样的综合职位的朋友.

编制：ERP项目组

日期：2003.06.05

第 1 页 共 85页

ERP项目内控业务流程说明书

目 录

1

KL营销分公司业务流程图......................................................................................................................................... 5 1.1 1.1.1

1.1.1.1 1.1.1.2

采购业务流程 .................................................................................................................................................... 6

采购业务流程 ...................................................................................................................................... 7

发中转仓采购业务流程图 ............................................................................................................7 直发中转仓采购业务流程描述 ....................................................................................................9

1.1.2

1.1.2.1 1.1.2.1.1 1.1.2.1.2 1.1.2.2 1.1.2.2.1 1.1.2.2.2 1.1.2.3 1.1.2.3.1 1.1.2.3.2 1.1.2.4 1.1.2.4.1 1.1.2.4.2

采购退货业务 .................................................................................................................................... 10

采购退货审核流程 ......................................................................................................................10

采购退货财务退货类型审核流程图 .............................................................................10 采购退货（当月退发票）业务流程描述 .....................................................................11

采购退货（总部未开发票）处理业务 ......................................................................................12

采购退货（总部未开发票发票）业务流程图 .............................................................12 采购退货（当月退发票）业务流程描述 .....................................................................14

采购退货（退发票方式）业务 ..................................................................................................15

采购退货（退发票方式）业务流程图 .........................................................................15 采购退货（退发票方式）业务流程描述 .....................................................................17

采购退货（折让证明方式）处理业务 ......................................................................................18

采购退货（折让证明方式）处理业务流程图 .............................................................18 采购退货（折让证明方式）业务流程描述 .................................................................20

1.1.3

1.1.3.1 1.1.3.1.1 1.1.3.1.2 1.1.3.2 1.1.3.2.1 1.1.3.2.2

采购暂估业务处理 ........................................................................................................................... 21

采购收货当月暂估处理 ..............................................................................................................21

采购收货当月暂估处理业务流程图 .............................................................................21 采购收货当月暂估处理业务流程描述 .........................................................................22

采购暂估单到冲回处理 ..............................................................................................................23

采购暂估单到冲回处理业务流程图 .............................................................................23 采购暂估业务流程描述 .................................................................................................24

1.2 1.2.1

销售业务 ........................................................................................................................................................... 25

销售业务流程 .................................................................................................................................... 26

正常商品销售业务流程 ..............................................................................................................26

正常商品销售业务流程图 .............................................................................................26 正常商品销售业务流程描述 .........................................................................................28

委托代销业务 ..............................................................................................................................29

委托代销业务流程图 .....................................................................................................29 委托代销业务流程描述 .................................................................................................31

自营店销售业务 ..........................................................................................................................32

自营店销售业务流程图 .................................................................................................32 自营店销售业务流程描述 .............................................................................................34

售后直销业务 ..............................................................................................................................35

售后直销业务流程图 .....................................................................................................35 售后直销业务流程描述 .................................................................................................37

1.2.1.1 1.2.1.1.1 1.2.1.1.2 1.2.1.2 1.2.1.2.1 1.2.1.2.2 1.2.1.3 1.2.1.3.1 1.2.1.3.2 1.2.1.4 1.2.1.4.1 1.2.1.4.2

1.2.2

1.2.2.1

销售退货业务流程 ........................................................................................................................... 38

销售退货审核流程 ......................................................................................................................38

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ERP项目内控业务流程说明书

1.2.2.1.1 1.2.2.1.2 1.2.2.2 1.2.2.2.1 1.2.2.2.2 1.2.2.3 1.2.2.3.1 1.2.2.3.2 1.2.2.4 1.2.2.4.1 1.2.2.4.2 1.2.2.5 1.2.2.5.1 1.2.2.5.2 1.2.2.6 1.2.2.6.1 1.2.2.6.2

销售退货财务退货类型审核流程图 .............................................................................38 销售退货（当月退发票）业务流程描述 .....................................................................40

2000年业务销售退货业务流程 ..................................................................................................41

2000年业务销售退货业务流程图 .................................................................................41 2000年业务销售退回业务流程描述 .............................................................................43

未开发票销售退货业务流程 ......................................................................................................44

未开发票销售退货业务流程图 .....................................................................................44 未开发票售退回业务流程描述 .....................................................................................45

退发票方式销售退货业务流程 ..................................................................................................46

退发票方式销售退货业务流程图 .................................................................................46 退发票方式销售退回业务流程描述 .............................................................................47

折让证明方式销售退货业务流程 ..............................................................................................48

折让证明方式销售退货业务流程图 .............................................................................48 折让证明方式售退回业务流程描述 .............................................................................49

需定级销售退货处理业务流程 ..................................................................................................50

需定级销售退货处理业务流程图 .................................................................................50 需定级销售退货处理流程描述 .....................................................................................51

1.2.3

1.2.3.1 1.2.3.1.1

销售换货处理流程 ........................................................................................................................... 52

销售换货处理流程图 ..................................................................................................................52

销售换货处理流程描述 .................................................................................................54

1.3 1.3.1

仓存业务 ........................................................................................................................................................... 55

库存调拨业务流程 ........................................................................................................................... 55

分公司内部库存调拨业务流程 ..................................................................................................56

分公司内部库存调拨业务流程图 .................................................................................56 分公司内部调拨业务流程描述 .....................................................................................57

分公司间调拨调出方业务流程 ..................................................................................................58

分公司间调拨调出方业务流程图 .................................................................................58 分公司间调拨调出方业务流程描述 .............................................................................59

分公司间调拨调入方业务流程 ..................................................................................................60

分公司间调拨调入方业务流程图 .................................................................................60 分公司间调拨调入方业务流程描述 .............................................................................61

1.3.1.1 1.3.1.1.1 1.3.1.1.2 1.3.1.2 1.3.1.2.1 1.3.1.2.2 1.3.1.3 1.3.1.3.1 1.3.1.3.2

1.3.2

1.3.2.1 1.3.2.1.1 1.3.2.1.2 1.3.2.2 1.3.2.2.1 1.3.2.2.2 1.3.2.3 1.3.2.3.1 1.3.2.3.2 1.3.2.4 1.3.2.4.1 1.3.2.4.2

售后换货业务流程 ........................................................................................................................... 62

周转机售后领用业务流程 ..........................................................................错误！未定义书签。

周转机售后领用业务流程图 .........................................................错误！未定义书签。 周转机售后领用业务流程描述 .....................................................................................63

三包机补差处理业务流程 ..........................................................................................................64

三包机补差处理业务流程图 .........................................................................................64 三包机换货价差业务流程描述 .....................................................................................65

三包机换货处理业务流程 ..........................................................................................................66

三包机换货处理业务流程图 .........................................................................................66 三包机换货业务流程描述 .............................................................................................67

等级品入库处理业务流程 ..........................................................................................................68

等级品入库处理业务流程图 .........................................................................................68 等级品入库业务流程描述 .............................................................................................69

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ERP项目内控业务流程说明书

1.3.3

1.3.3.1 1.3.3.1.1

售后收销售退货代管处理流程 ..................................................................................................... 72

售后收销售退货代管处理流程图 ..............................................................................................72

售后收销售退货代管处理流程描述 .............................................................................73

1.4 1.4.1

其他业务 ........................................................................................................................................................... 74

总部直发客户销售业务流程 ......................................................................................................... 74

总部直发客户销售业务流程图 ..................................................................................................74 总部直发客户销售业务流程描述 ..............................................................................................77

1.4.1.1 1.4.1.2

1.4.2

1.4.2.1 1.4.2.1.1 1.4.2.1.2 1.4.2.2 1.4.2.2.1 1.4.2.2.2

分公司配送方式销售业务流程 ..................................................................................................... 78

配送领货处理业务 ......................................................................................................................78

配送领货业务流程图 .....................................................................................................78 配送领货业务流程描述 .................................................................................................79

配送销售业务 ..............................................................................................................................80

配送销售业务流程图 .....................................................................................................80 配送销售业务流程描述 .................................................................................................81

2 附件（流程图编制说明）.......................................................................................................................................... 82 2.1 2.2 2.3 2.4

目的.................................................................................................................................................................... 82 方法.................................................................................................................................................................... 82 要求.................................................................................................................................................................... 82 KL营销公司业务流程图常用符号说明 ................................................................................................... 83

3 KL营销ERP系统项目业务流程确认................................................................................................................... 84 3.1 3.2

说明： ............................................................................................................................................................... 84 双方项目组签字确认..................................................................................................................................... 84

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1 KL营销分公司业务流程图

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1 业务名称：营销分公司总体功能图 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 功能域：采购管理

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制： 日期：2001-05-30 审核 日期 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

营销分公司总体业务流程图 采购业务 （1.1） 销售业务 （1.2） 仓存业务 （调拨、换货） （1.3） 其他业务处理 （1.4） 第 5 页 共 85页