ERP项目内控业务流程说明书
6 财务科 核销 5 客服专员 4 销售出库单 录入销售发票 财务科 承上页 财务科 凭证处理 结 束 第 36 页 共 85页
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1.2.1.4.2 售后直销业务流程描述
业务流程编号：1.2.1.4 业务名称：售后直销业务
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：X 日期：2001-05-30 审核 日期 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ① 物流专员根据审核签字后的要货证明单在仓存管理中录入调拨单 物流专员 ② 仓库根据调拨单发货 物流专员 ③ 物流专员根据根据售后部门清单录入发货出库单 物流专员 ④ 财务人员在销售管理中录入销售发票 财务科 ⑤ 财务人员将销售发票与销售发货单进行核销 财务科 ⑥ 财务人员根据凭证模板生成机制凭证 财务科
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 说明：设立售后仓位，用于调拨和销售发货单出库。
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1.2.2 销售退货业务流程
1.2.2.1 销售退货审核流程
1.2.2.1.1
销售退货财务退货类型审核流程图
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业务流程图编号：1.2.2.1 业务名称：销售退货财务退货类型审核 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 功能域：销售管理
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：X 日期：2001-05-30 审核 日期 --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
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退货类型审核开始 分公司 退货申请 1 财务科 查原销售出库单 启下页 ERP项目内控业务流程说明书
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承上页 是否2000年销售业务退货 是 2 财务科 2000年销售业务退货 （并在退货申请上注明退货类型） 否 是否已向否 客户开发票 是 3 3 是 4 财务科 财务科 是否能退原发票 否 4 财务科 未开发票销售退货 （并在退货申请上注明退货类型） 退发票方式销售退货 （并在退货申请上注明退货类型） 折让证明销售退货 （并在退货申请上注明退货类型） 结 束 ERP项目内控业务流程说明书
1.2.2.1.2 销售退货（当月退发票）业务流程描述
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业务流程图编号：1.1.2.1 业务名称：采购退货财务退货类型审核 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：X 日期：2001-05-30 审核 日期 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ① 分公司开退货申请，财务科根据退货申请在销售管理中查原 分公司 销售出库货单
② 财务科判断是否2000年销售业务，如果是2000年销售业务， 财务科
则在销售退货申请是注明2000年销售业务， 如果条件为否，则转③
③ 财务科判断是否已向客户开出销售出库单，如果未向客户开发票， 财务科 则在销售退货申请上注明未开发票，如果已向客户开发票 则转④
④ 财务科判断是否客户退发票，如果客户退原发票，则为退发票方式退货 财务科 在销售退货单上注明退发票方式退货，并注明原发票号码；如果 条件为否，在销售退货单上注明折让证明方式退货。
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 说明：1、分公司采购退货增加退货类别的判断是为便于分公司自身单据的核销，并为总部合并报表及以后新开发报表提供必要的条件，同时也利于加强内部控制与管理。 2、以上处理方式分公司采购收货单汇总表避免出现负数。
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