ERP项目内控业务流程说明书
财务科 7 8 财务科 发票录入 8 6 财务科 核 销 财务部 物流专员 5 物流专员 承上页 4 采购退货单 收货汇总表（暂估入库明细表） 销售发票（红字发票与蓝字发票） 9 凭证处理 结 束 第 16 页 共 85页
ERP项目内控业务流程说明书
1.1.2.3.2 采购退货（退发票方式）业务流程描述
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：X 日期：2001-05-30 审核 日期 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ① 分公司对采购退货申请进行审批，财务科注明退货类型 分公司
② 分公司仓库根据退货申请退货出库 物流专员 仓管员 ③ 仓管员发货出库，开出手工出仓单 物流专员 仓管员 ④ 物流专员确认仓库发货后，根据仓库手出仓单在ERP系统中录入 物流专员 采购退货单
⑤ 物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表），物流专员 并附原件上报营销财务部
⑥ 营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开发票（包括红字发票 营销总部 与蓝字发票）
⑦ 分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入采购发票（包括红字 财务科 发票与蓝字发票）
⑧ 在ERP系统中进行采购发票（红字与蓝字）与采购退货单进行核销 财务科 ⑨ 分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证 财务科
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 说明：根据财务制度营销总部在退货时收到发票后应先开红字发票冲回原蓝字发票，然后再开扣除以退货部分商品的蓝字发票，如果该批货已全部退回则只开红字发票。
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1.1.2.4 采购退货（折让证明方式）处理业务
1.1.2.4.1
采购退货（折让证明方式）处理业务流程图
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 业务流程图编号：1.1.2.4 业务名称：采购退货（折让证明方式）处理业务 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 功能域：采购管理
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：X 日期：2001-05-30 审核 日期 ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
启下页 物流专员 物流专员 仓管员 仓库发货 采购退货开始 分公司 退货申请 1 分公司 退货申请审批 2 3 仓管员 出仓单 第 18 页 共 85页
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财务科 7 8 财务科 发票录入 8 6 财务科 核 销 财务部 物流专员 5 物流专员 承上页 4 采购退货单 收货汇总表（暂估入库明细表） 销售发票（红字发票） 9 凭证处理 结 束 第 19 页 共 85页
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1.1.2.4.2 采购退货（折让证明方式）业务流程描述
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 编制：X 日期：2001-05-30 审核 日期 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 序号 处 理 说 明 责任单位 责任人 -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ① 分公司对采购退货申请进行审批，财务科注明退货类型 分公司
② 分公司仓库根据退货申请退货出库 物流专员 仓管员 ③ 仓管员发货出库，开出手工出仓单 物流专员 仓管员 ④ 物流专员确认仓库发货后，根据仓库手出仓单在ERP系统中录入 物流专员 采购退货单
⑤ 物流专员按规定时间统计收货汇总表（ERP采购管理暂估入库明细表），物流专员 并附原件上报营销财务部
⑥ 营销财务部根据分公司传回的收货统计表及原件开红字发票 营销总部 ⑦ 分公司收到营部总部采购发票后在ERP系统中录入红字采购发票 财务科 ⑧ 在ERP系统中进行采购发票（红字与蓝字）与采购退货单进行核销 财务科 ⑨ 分公司会计人员根据凭证模板作生成机制凭证 财务科
-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 说明：根据财务制度营销总部收到折让证明时开红字发票。
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