料按市场价格计算。
②原煤、电、水价格：按当地价格计：原煤400元／吨，电费1.00元／度，水费1.5元／吨。
10.3.1.3 税金 A增值税：按新税法计算
B所得税：按销售后利润总额的33％计取。 10.4 产品成本分析
成本中的各项费用，直接发生的分别计入各产品中，间接发生的按材料法分配到各产品中。
10.5 项目投产计划
本项目改造期自2006年2月起至2008年8月止。2008年8月初投产，当年达产60℅。
10.6 销售收入
销售收入和税金及附加估算表10－9附后。 10.7 利润估算 10.7.1 利润估算及分析
项目改造后，达到100％满负荷生产，可获利润1,257万元，整个寿命期可获利润12,058万元。
10.7.2 工业增加值及净产值
项目达产后，年可获销售收入9,072万元，获利润1,257万元，税金997万元。附：损益表10－10
10.8 财务现金流量分析
本项目达产后，第三年净现金流量转为正值，至寿命终了时，累计净现金流量为8,327万元，根据同行业基准收益率12％，计算逐年财务现金流量和财务评价。（附财务现金流量表10－11）。本项目可在项目终了期内获得以下财务指标：
31
A财务内部收益率
所得税前财务内部收益率42.58％，所得税后财务内部收益率44.2％。 B财务净现值
所得税前财务净现值8,879.11万元，所得税后财务净现值7,792.12万元。 C静态收资回收期
所得税前静态投资回收期5.5年，所得税后静态回收期6.2年。
32
第十一章 结论
11.1 项目符合省、市有关政策
黑龙江省天源食品有限公司利用地产资源优势扩大优势产品加工生产规模，增强出口创汇能力，把资源优势转为商品经济优势，是符合国家关于东北老工业基地振兴战略规划要求和省、市提出加大企业技术改造力度，推进农村产业调整的总体部署以及肇源县龙头企业建设规划中提出的奋斗目标：以龙头企业为基础，大力发展和培育以农副产品深加工为主，带有对县域经济牵动作用的龙头企业，实现产业化经营，以此带动农村、工业及县域经济的发展。
11.2 项目方案设计合理
本项目在总结历年来企业在食品加工经验的基础上，吸取了国内外同行业众家之长，设计方案充分考虑到肇源县资源条件、社会条件、企业基础条件、技术条件、资金来源、市场预测，注重经济效益和资金偿还；加强项目的工程设计、土建施工和设备、投资费用的分配和使用。
经专家论证：该项目工艺路线、技术方案都是国内最先进的，项目是可行的。 11.3 经济效益和社会效益显著
本项目达产后，企业每年新增销售收入 9,072万元，利润1,257万元，税金997万元。
项目整个寿命期企业新增销售收入87,091万元，利润18,000万元，税金5,942万元；农民新增收入2,000万元，纯收入1,300万元。
本项目的实施，将开辟肇源农产品规模深加工的新领域，项目在获得直接经济效益的同时，将推动县域经济的发展，加速当地农村产业调整步伐。
综上所述，本项目建设符合省、地、县方针政策，偿还能力强，技术方案成熟、先
33
进，经济效益和社会效益显著。
34
目 录
第一章 总论???????????????????????1 第二章 市场预测、营销策略及建设规模???????????1 第三章 厂址选择及改造条件????????????????5 第四章 改扩建方案????????????????????8 第五章 物资采购?????????????????????13 第六章 环境保护与劳动安全????????????????13 第七章 项目管理与人才培训????????????????16 第八章 项目实施计划???????????????????18 第九章 投资与偿还????????????????????21 第十章 经济评价?????????????????????23 第十一章 结论??????????????????????25
35