目录
一、渐进预算理论??????????????????????????????????? 2
二、公共选择模型???????????????????????????????????
三、政策过程模型???????????????????????????????????
四、预算改革理论???????????????????????????????????
五、公共预算理论的新探索??????????????????????????????? - 1 -
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公共预算理论流派
一、渐进预算理论 流派名称 研究视角 产生（或流行时间） 代表人物（及其著作） 渐进预算理论 政治学 兴起于20世纪60年代 [美国]瓦尔达沃夫斯基，代表作《预算过程的政治学》（1964）， [美国]芬诺，代表作《预算的力量》（1995）； 规范性的渐进预算主要包含三点理论假设： 1、渐进预算理论认为多元主义的决策模式是在竞争的预算要求者中分配资源的最优办法。在渐进主义学派的学者看来，各自独立而又前后相继的政策制定过程允许不同集团的利益输入公共预算。 前提假设 2、渐进预算理论坚信全面而又理性的预算，对于人类行为和政治而言纯属乌托邦，是不可能实现的。 3、渐进预算理论对于社会实验中的适度的微调有着一种规范性的偏见，它主张渐进的学习而不是大幅度的信念上的跳跃。 渐进预算模型仅适用于某种类型的预算环境：收入充裕和稳定的预算环境，假定存在足够的资金来源。 渐进预算的基本命题是：“预算的做出是渐进的，而不是全面的。一个简单的智慧是，支出机构决不会在每核心观点 个预算年度里根据现有项目的价值和替代项目的价值来积极地评估所有的方案。相反地，支出机构的预算要求都是建立在上一年的预算基础之上，并特别关注边际上的增加和减少。” - 2 -
渐进主义预算理论的基本含义是： （1）人的智力有限，时间也有限，无论对谁而言，政府预算规模都太大了，没有人能够考虑到整个预算，具体到预算的方方面面。因此，对政府预算的审核，主要是比较去年预算与今年建议数的异同。今年建议数是在去年基数上渐进产生的。 （2）人心思定，人们不喜欢政治角逐而力求避免之。这样，政客就避免对预算过程做出选择，某一年份预算过程的变化就很有限，由此而来的预算结果也很少发生变化，它们在很大程度上是可以预测的。——袁星侯，《政主要内容 府预算渐进主义及其改革评述》 从渐进主义预算理论角度来说，预算过程不仅实际上是渐进的，而且从规范意义上来说，也应该是渐进的。——马骏，《公共预算理论：现状与未来》 渐进预算理论将预算过程看做是在原基数上递增的政治模型，认为政府预算具有政治性、渐进性。在预算过程当中，政治家、官僚、预算官员、立法者、利益集团和社会公众等预算参与者会运用多种预算策略去实现自身的预算目标。从世界各国的预算实例看，多数政府预算的编制，都是以上一年度的预算数或执行数为基数，再加以适当的递增比例计算而成。 自从20世纪60年代以来，在芬劳(Fenno)和瓦尔达沃斯基(Wildavsky)的努力下，公共预算的理论建构有该流派进步之处 了突破性的进展，渐进主义学派风靡，一度成为公共预算中占据支配地位的主流理论。 渐进预算模型被应用到美国各级政府以及其他国家、国际组织的预算实践中。1994年，怀特发现，按照1942年-1962年芬劳和瓦尔达沃斯基提出的衡量标准，整个80年代的联邦拨款都是符合渐进预算模式的。 与公共选择和预算改革理论相比，渐进主义预算理论是公共预算理论建构的最佳突破口。首先，它建构在理论优缺点分析 优点 对人类行为的一个现实主义前提假设之下，即预算者只具备有限理性。其次，经过30多年的理论探索，渐进预算理论已经建立了很多有价值的假说，并且有些假设已经经过不少经验事实的验证。最后，它的很多研究结论 - 3 -
都是开放性的，并已经被制度研究方法借用。 渐进预算理论的不足： 其一，渐进主义是总括性的。渐进主义下的政府预算平均变化情况，掩盖了具体收支结构的变化。有时，尽管一项收支总额长年看变化并不明显，但其内部却可能是此消彼长的。这样，政府预算就不易体现出政府职责的变化。同时，渐进主义理论也没有反映出预算政治的作用。这是因为，此时部门的预算策略就是千方百计地扩大基数，尽可能多获得预算拨款；预算编制部门通常就要确定一个最高支出限额；而政府为了经济发展等目标，又总是倾向于多上项目。这样，预算政治的焦点并不一定集中于部门预算的变化量上，而是集中于其项目预算的变化量上。 其二，渐进主义的视角过于狭窄。渐进主义只关注年复一年的预算过程、部门要求、行政审核与立法通过，而忽视了委托、收入和授权的作用，忽视了各级政府不同级次预算的差别，以及环境因素对预算过程的影响。缺点 渐进主义理论也忽视了部门首长及立法机构中预算委员会的作用，它也没有重视在本年度预算未通过前先按上年度预算数支出的提案、追加拨款以及其他预算立法形式，等等。实证结果与渐进主义理论并不一致。渐进主义的预算观过于强调预算的日常性与共同性，而没有注意到事实与条件的变化。 来自理论家的批评： （1）白利和寇勒(Bailey & O’Conor，1975)以及勒娄普(Leloup，1978)指出，渐进主义预算模型没有正确解释描述性的数据。他们声称，渐进主义预算模型的曲解归根于对过程的渐进主义和结果的渐进主义之间的混淆。 （2）还有的研究者批评说，从经验上来讲，渐进主义预算理论不能准确地描述预算决策的实际过程，因为，在预算过程中，一旦政府实行年度性、预算平衡和全面性的预算原则，就会出现不少背离渐进模式的情况，例如赋权型预算。（赋权型预算，又称为权力型预算，即强调凡是符合法律规定条件的受益人都可以获得政府提供的某种福利，从而导致某种“不可控制”的支出。） - 4 -
（3）对于渐进预算理论的最后一种经验批评就是，渐进主义预算理论对回归方程的解释不当。 （4）渐进主义预算理论的规范部分也受到了批评。渐进预算理论坚持的“多元主义决策模式是在竞争的预算要求者中分配资源的最优办法”这个观点受到了两派理论家的批评：一派质疑渐进决策能否包容社会多元的预算要求。他们认为，虽然一种渐进的预算过程允许多元的利益主体参与预算决策，但是却不能保证所有的利益都在预算结果的协商过程中发挥同样的影响。另一派质疑在前一年预算支出的基础上，通过讨价还价而产生微小变化这样的预算过程是否是我们所期望的。他们认为，预算决策应该优先反映大多数公民的支出要求。正如希克所说，预算决策不应该是一个由支出机构启动的、自下而上的过程，而应该是一个允许行政首脑从整体上考虑预算并做出决策的过程。 前提假设在中国是否存在 是 否 否 在我国的预算改革当中，对基数加增长的预算编制方法基本都持否定意见。为了解决基数法的弊端，自20世纪90年代，我国很多地方开始试行零基预算编制法。1999年开始的中央部门预算改革，将各项预算单位的支理论作用（在前提假设不足或条件有限的情况下的尚存作用） 出划分为基本支出和项目支出，分别按定员定额和项目评审的方法进行预算编制。（零基预算，从理论上讲，零基预算要求政府支出机构每年都为它的全部预算进行辩护，前一预算年度中支出机构获得的拨款作为预算基数，不再理所当然地成为下一个预算年度进行预算决策的基础。这就意味着，在这种预算模式下，所有的支出决策都是在不接受和不认可任何预算基数的前提下做出的，预算决策包括所有的预算要求(无论是原有的还是新的预算要求)，而不仅仅只是预算增量，正因为如此，这种预算模式被称为零基预算。）
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