也要对资产规模和资本实力提出更高的要求。其次，从城商行来看，应坚持规模与效益目标的平衡，不能仅仅追求规模的扩大而无视效益的提高。跨区域发展不仅是城商行实现规模迅速扩张的机会，更是借机提高自身管理能力和内控水平，不断提升盈利能力和水平的机会。城商行应在跨区发展中，兼顾规模与效益，既要实现资产规模的扩张，提高抵御风险的能力，又要给股东创造更多的利润与效益，坚持风险可控下的规模扩张和盈利水平的增强。
（二）谋求上市发展
上市是目前城商行发展的重要目标，上市对城商行的发展有着重要的意义。城市商业银行资本金问题一直是困扰其发展的瓶颈，通过上市融资是提高资本充足率、增强抗风险能力、建立持续补充资本机制的有效途径和便捷手段。通过发行上市，城市商业银行将按照现代金融企业公司治理的要求，建立并完善适应本行现实和战略发展要求的公司治理架构，并通过完善内控制度建设和风险管理体系，增强自我约束能力。同时，管理层可以进一步增强法律意识和诚信意识，提高信息透明度，建立畅通的信息披露机制，接受多元化投资者的有效监督，树立上市公众企业的良好形象，促进城市商业银行的全面、协调、可持续发展。
通过发行上市，城市商业银行可以动态考虑资本金与资产规模扩张之间的平衡制约关系，在满足资本充足率要求的前提下，灵活运用新设机构、并购等方式，坚持地缘性发展原则，突破目前城市商业银行经营的区域限制，实现跨区域经营，在走出本城市的基础上，首选在省内的经济发达城市设立分支机构，继而辐射其他地区。银行界人士预期，百余家城商行军团将在2007年出现明显分化，强者将借助资本市场之力脱颖而出，差者则面临着被关闭或者被收购的命运。引进战略投资者－－跨区域经营－－上市补充资本金－－再向全国扩张，城商行发展之路线图日渐清晰。 城市商业银行上市前需要做好的工作：
充分运用市场和法律手段，采取多种形式消化、处置不良资产，降低不良资产比例。不良贷款率是衡量银行信贷资产质量和经营风险的重要指标，为了使城市商业银行资产质量达到上市银行的标准，城市商业银行要积极探索资产置换和转让、资产重组、资产证券化等市场化方式，减少不良资产。特别值得注意的是，
要强化制度约束和风险控制，减少新的不良资产的产生。
在公司治理结构方面，要引入独立董事、外部监事并制定工作制度，成立专门的委员会并发挥专业委员会的作用，完善法人治理制度，使得城市商业银行在法人治理方面基本达到上市银行的要求。在股权管理方面，要清理股权，解决历史遗留问题，之后启动股权托管程序，进行国有股权界定工作，通过股权托管完善股东的基本资料，并按照现行法律法规的要求进一步规范银行的股权结构。
在经营上要以市场为导向，以客户为中心，加快创新的步伐，包括金融工具创新、金融技术创新、金融服务项目和服务方式的创新等，从而改善运行效率和提高竞争实力。一方面充分发挥城市商业银行贴近市场、灵活应变的优势，另一方面更使城市商业银行以全新的富有现代气息的形象展现于众。
在公司治理上，要加强内控制度建设，强化内部管理。包括建立科学有效的内部管理体制，不断改进和完善内控机制，并使之更加具有适应性和可操作性。根据新颁布的《商业银行内部控制指引》要求，城市商业银行需要建立健全具有独立性和权威性的内部稽核审计机制，充分发挥内部稽核在内控机制中的再监督作用，保证各项内部管理措施和规章制度的贯彻实施。
加强风险管理，完善风险管理体系。风险管理是商业银行业务经营的核心内容，在城市商业银行已经建立了一套较为完备有效的风险管理制度，具有一定风险防范意识的良好基础上，针对风险管理体系独立完整性方面，在风险控制机构设置、规章制度建设等方面存在的问题，加以改进。
附表1：2006年全国性商业银行财务评价
附表2：2006年全国性商业银行核心竞争力
表3：全国城市商业银行综合排名
表4：大型城市商业银行综合排名（资产规模在200亿以上）