弗布克细化执行与模板系列
财务会计工作细化执行与模板
王德敏 编著
人民邮电出版社
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目 录
第一章 财务管理岗位设计与工作事项 ....................................................................................... 7
第一节 财务部组织结构设计与目标分解 ........................................................................... 7
一、财务部组织设计 ....................................................................................................... 7
（一）大型公司财务组织设计 ............................................................................... 7 （二）中小型公司财务组织设计 ........................................................................... 8 二、财务管理各岗位目标分解 ....................................................................................... 9
（一）管理岗位目标分解 ....................................................................................... 9 （二）会计岗位工作目标 ..................................................................................... 10 （三）出纳岗位工作目标 ..................................................................................... 11
第二章 财务计划编制细化执行与模板 ..................................................................................... 12
第一节 财务计划编制流程与工作执行 ............................................................................. 12
一、财务计划编制流程与工作细化 ............................................................................. 12
（一）财务计划编制管理流程 ............................................................................. 12 二、财务计划编制执行工具与模板 ............................................................................. 14
（一）财务预算申请表 ......................................................................................... 14 （二）预算变更申请表 ......................................................................................... 15 （三）现金收支预算表 ......................................................................................... 16 （四）员工薪金预算表 ......................................................................................... 17 （五）年度生产预算表 ......................................................................................... 18 （六）年度销售预算表 ......................................................................................... 19 （七）年度利润预算表 ......................................................................................... 20
第二节 成本费用预算流程与工作执行 ............................................................................. 21
二、成本费用预算管理执行工具与模板 ..................................................................... 21
（一）管理费用预算表 ......................................................................................... 21 （二）生产成本预算表 ......................................................................................... 22 （三）销售费用预算表 ......................................................................................... 23 （四）营业费用预算表 ......................................................................................... 24
第三章 融资与投资管理细化执行与模板 ................................................................................. 25
第一节 融资管理流程与工作执行 ..................................................................................... 25
一、融资管理流程与工作细化 ..................................................................................... 25
（一）融资管理工作流程 ..................................................................................... 25 二、融资管理执行工具与模板 ..................................................................................... 27
（一）企业资金需求分析表 ................................................................................. 27 （二）企业融资成本分析表 ................................................................................. 28 （三）融资风险变动分析表 ................................................................................. 29 （四）资金募集运用报告表 ................................................................................. 30
第二节 投资管理流程与工作执行 ..................................................................................... 31
一、投资管理流程与工作细化 ..................................................................................... 31
（一）投资管理工作流程 ..................................................................................... 31 二、投资管理执行工具与模板 ..................................................................................... 33
（一）企业投资计划表 ......................................................................................... 33 （二）投资绩效预测表 ......................................................................................... 34
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（三）投资审批报告表 ......................................................................................... 35 （四）投资效益分析表 ......................................................................................... 36 （五）长期投资月报表 ......................................................................................... 37 （六）短期投资月报表 ......................................................................................... 38 （七）投资项目管理卡 ......................................................................................... 39 （八）投资收益分析表 ......................................................................................... 40
第四章 货币与应收账款核算细化执行与模板 ......................................................................... 41
第一节 货币资金核算流程与工作执行 ............................................................................. 41
一、货币资金核算流程与工作细化 ............................................................................. 41
（一）货币资金核算流程 ..................................................................................... 41 二、货币核算执行工具与模板 ..................................................................................... 44
（一）现金收支日报表 ......................................................................................... 44 （二）银行存款日报表 ......................................................................................... 45 （三）货币资金日报表 ......................................................................................... 46 （四）库存现金清查表 ......................................................................................... 47 （五）货币资金明细表 ......................................................................................... 48 （六）现金盘点报告表 ......................................................................................... 49 （七）货币资金变动表 ......................................................................................... 50 （八）银行存款余额调节表 ................................................................................. 51 （九）总分类账户余额试算表 ............................................................................. 52
第二节 应收账款核算流程与工作执行 ............................................................................. 53
二、应收账款核算执行工具与模板 ............................................................................. 53
（一）应收账款登记表 ......................................................................................... 53 （二）应收账款明细表 ......................................................................................... 54 （三）应收账款日报表 ......................................................................................... 55 （四）应收账款月报表 ......................................................................................... 56 （五）应收账款分析表 ......................................................................................... 57 （六）应收账款变动表 ......................................................................................... 58 （七）问题账款报告书 ......................................................................................... 59 （八）应收账款控制表 ......................................................................................... 60 （九）应收账款账龄分析表 ................................................................................. 61 （十）应收账款催款通知单 ................................................................................. 62
第五章 存货与资产核算细化执行与模板 ................................................................................. 63
第一节 存货核算流程与工作执行 ..................................................................................... 63
一、存货核算流程与工作细化 ..................................................................................... 63
（一）存货核算流程 ............................................................................................. 63 二、存货核算执行工具与模板 ..................................................................................... 66
（一）材料入库单 ................................................................................................. 67 （二）产品入库单 ................................................................................................. 68 （三）材料领料单 ................................................................................................. 69 （四）商品领用单 ................................................................................................. 70 （五）商品转售登记表 ......................................................................................... 71 （六）材料库存日报表 ......................................................................................... 72 （七）材料收发存月报表 ..................................................................................... 73
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（八）原材料库存月报表 ..................................................................................... 74 （九）商品进销存月报表 ..................................................................................... 75 （十）材料耗用月度报表 ..................................................................................... 76 （十一）存货分类汇总表 ..................................................................................... 77 （十二）存货核算明细表 ..................................................................................... 78
第二节 资产核算流程与工作执行 ..................................................................................... 79
二、资产核算执行工具与模板 ..................................................................................... 79
（一）固定资产台账 ............................................................................................. 79 （二）固定资产增加单 ......................................................................................... 80 （三）固定资产减损单 ......................................................................................... 81 （四）固定资产增减表 ......................................................................................... 82 （六）固定资产盘存单 ......................................................................................... 83 （七）闲置固定资产明细表 ................................................................................. 84 （八）固定资产报废申请表 ................................................................................. 85 （九）固定资产累计折旧明细表 ......................................................................... 86 （十一）无形资产及其他资产登记表 ................................................................. 87
第六章 负债与所有者权益核算细化执行与模板 ..................................................................... 88
第一节 负债核算流程与工作执行 ..................................................................................... 88
一、负债核算流程与工作细化 ..................................................................................... 88
（一）负债核算流程 ............................................................................................. 88 二、负债核算执行工具与模板 ..................................................................................... 90
（一）借款记录卡 ................................................................................................. 90 （二）借款明细分类账 ......................................................................................... 91 （三）短期借款明细表 ......................................................................................... 92 （四）长期借款明细表 ......................................................................................... 93 （五）应付账款登记表 ......................................................................................... 94 （六）应付债券明细表 ......................................................................................... 95 （七）应付股利明细表 ......................................................................................... 96 （八）进货货款申请单 ......................................................................................... 97 （九）应交增值税明细账 ..................................................................................... 98 （十）应付账款分类汇总表 ................................................................................. 99 （十一）企业借款申请书 ................................................................................... 101
第二节 所有者权益核算流程与工作执行 ....................................................................... 102
二、所有者权益核算执行工具与模板 ....................................................................... 102
（一）所有者权益变动表 ................................................................................... 102 （二）公司股东出资证明书 ............................................................................... 104
第七章 成本费用核算细化执行与模板 ................................................................................... 105
第一节 成本费用核算流程与工作执行 ........................................................................... 105
一、成本费用核算流程与工作细化 ........................................................................... 105
（一）成本费用核算流程 ................................................................................... 105 二、成本费用核算执行工具与模板 ........................................................................... 110
（一）销售费用分析表 ....................................................................................... 110 （二）管理费用分析表 ....................................................................................... 111 （三）财务费用分析表 ....................................................................................... 113
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（四）成品单位成本分析表 ............................................................................... 114 （五）产品生产成本核算表 ............................................................................... 115 （六）产品制造费用明细表 ............................................................................... 116 （七）年度动力费用统计表 ............................................................................... 117 （八）产品标准成本一览表 ............................................................................... 118 （九）材料采购成本汇总表 ............................................................................... 119 （十）产品原料成本明细表 ............................................................................... 120 （十一）产品成本分批计算表 ........................................................................... 121 （十二）产品成本分步计算表 ........................................................................... 122 （十三）产品生产成本分摊表 ........................................................................... 123 （十四）产品销售费用分配表 ........................................................................... 124 （十五）产销总成本汇总表 ............................................................................... 125
第二节 职工薪酬核算流程与工作执行 ........................................................................... 126
二、职工薪酬核算执行工具与模板 ........................................................................... 126
（一）职工薪酬分析表 ....................................................................................... 126 （二）员工薪酬明细表 ....................................................................................... 127 （三）工资结算汇总表 ....................................................................................... 128 （三）应付职工薪酬明细表 ............................................................................... 129 （四）生产人员工资分摊表 ............................................................................... 131 （五）应付教育经费分配表 ............................................................................... 132
第八章 收入与利润核算细化执行与模板 ............................................................................... 133
第一节 收入核算流程与工作执行 ................................................................................... 133
一、收入核算流程与工作细化 ................................................................................... 133
（一）收入核算流程 ........................................................................................... 133 二、收入核算执行工具与模板 ................................................................................... 135
（一）收支日报表 ............................................................................................... 135 （二）进账日报表 ............................................................................................... 136 （三）收款日报表 ............................................................................................... 137 （四）月份收款状况表 ....................................................................................... 138 （五）银行存款明细账 ....................................................................................... 139 （六）银行存款/现金收支日报表 ...................................................................... 140
第二节 利润核算流程与工作执行 ................................................................................... 141
二、利润核算执行工具与模板 ................................................................................... 141
（一）合并利润表 ............................................................................................... 141 （二）利润分配表 ............................................................................................... 143
第九章 财务报告与分析细化执行与模板 ............................................................................... 144
第一节 财务报告编制流程与工作执行 ........................................................................... 144
一、财务报告编制流程与工作细化 ........................................................................... 144
（一）财务报告编制工作流程 ........................................................................... 144
第二节 财务分析流程与工作执行 ................................................................................... 147
二、财务分析执行工具与模板 ................................................................................... 147
（一）财务状况分析表 ....................................................................................... 147 （二）月份财务分析表 ....................................................................................... 148 （三）年度财务分析表 ....................................................................................... 149
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