第二节 投资管理流程与工作执行
一、投资管理流程与工作细化
（一）投资管理工作流程
工作目标 知识准备 关键点控制 1．确定投资目标 公司投资管理人员根据《投资管公司的发展规划和当前的财理制度》 务、业务状况，选择投资方向，确定投资目标 1．精通投1．指导和资管理的规范公司理论知识 投资管理2．精通投的各项工资的方法，作，增加掌握各投公司投资资方法的收益 优点、缺点2．选择正和投资要确的投资点 项目，实3．熟悉与现公司的投资相关中长期战的法律法略规划 规 3．1 重点投资项目研究跟踪人员向主管领导提交投资建议书，分析各项目的投资价值，提出投资决策建议 3．2 主管领导组织人员对投资建议书进行全面、客观的评《投资建议书》 《投资分析明细表》 3．做出投资决策 跟踪分析 出重点研究项目，并对其进行报告》 的投资信息进行初步筛选，选行性分析2．2 投资管理人员对收集到《投资可的投资机会 用掌握的资源，发现尽可能多目标，通过各种渠道，充分利 6．投资效果评价 2．1 投资管理人员根据投资5．实施投资方案 2．筛选投资机会 4．设计投资方案 3．做出投资决策 2．筛选投资机会 细化执行 流程图 1．确定投资目标 31
估，做出投资决策 4．设计投资方案 4．1 公司选定负责人，成立投资小组，收集各方面信息， 编制投资方案，确定投资的方式、时间、金额等内容 4．2 投资方案经过主管领导 审批后生效 5．实施投资方案 5．1 投资方案执行人员根据投资方案开展投资，与相关单 位进行谈判协商，签订相关的投资合同 5．2 投资合同经过法务人员核实，通过主管领导审批后生 效；公司相关人员根据投资合同进行投资 5．3 公司财务部收集投资产生的各种原始凭证，编制记账凭证，做好相关的账务处理 6．投资效果评价 6．1 公司财务部汇总与投资相关的账目，核算投资收益情《投资收况，并对比预计投资收益以及益明细表》 过去同期投资收益情况，对投资效果进行评价 32
6．2 投资效果评价，除了检查投资目标是否顺利实现外，还要总结投资实际操作过程中的经验和教训，为以后的投资工作提供指导 6．3 公司财务部根据评价结《投资效果编制投资效果评价报告，提果评价报出投资管理建议，并将报告交告》 给公司相关领导审阅 二、投资管理执行工具与模板
（一）企业投资计划表
编号： 日期： 年 月 日 投资项目名称 项目一 项目二 ?? 合计 填表人 审核人 投资原因 投资金额 预计收益 审核日期 备注 33
（二）投资绩效预测表
投资项目 产品 名称 产量 财务 其他 资金额 金额 金额 收益期间 回收期 收益率 投资种类 预计投已支付估计收益情况 34
（三）投资审批报告表
编号： 日前： 年 月 日 项目名称 项目起止时间 项目概述 项目编号 部门 支出项目 新增固定资产 转用固定资产 资本支出 先期支出 资本需求合计 营运费用 营运资本 其 他 其他支出合计 支出总计 财务指标 净现值 最终回报率 内部收益率 投资回收年限 成本 分析人员 技术 发展人员 财物数据项目年限 提供者 管理层签名 董事长 首席运营官 首席财务官 ××副总裁 ××副总裁 首席执行官 部门经理 项目提出人 项目主持人 ××副总裁 项目分析人员签名 支出金额（万元） 35