第二节 成本费用预算流程与工作执行
二、成本费用预算管理执行工具与模板
（一）管理费用预算表
上年度支出 序号 科目 实际支出 1 2 3 工资 福利费 社会保险费 养老保险金 医疗保险金 4 5 6 7 培训费 差旅费 车辆使用费 办公费 日常办公用品支出 通信费 水电费 其他 8 9 会务费 税费 车船使用税 印花税 其他税费 10 其他 预算 本年度预算 备注 21
（二）生产成本预算表
月份 成本项目 原料成本 物料成本 油料费 生产人员工资 折旧费 日常维护修理费 生产管理费用 其他费用 期初在制品 期末在制品 制造成本 毛 利 生产价值 月份 预算金额 % 100% 月份 预算金额 % 100% 月份 预算金额 % 100% 月份 预算金额 % 100% 22
（三）销售费用预算表
时 间 费用项目 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 月 租赁费 固定 广告费 费用 ?? 工资及福利 变动 费用 差旅费 运输费 ?? 财务费用 销售费用合计 月 月 101112 23
（四）营业费用预算表
项目 工资 福利费 社会保险费 税费 办公费 差旅费 通讯费 车辆费 包装费 广告费 装卸费 商品损耗（或溢余） 呆账损失 其他 合计 上年度平均支出 本年度预算 备注
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第三章 融资与投资管理细化执行与模板
第一节 融资管理流程与工作执行
一、融资管理流程与工作细化
（一）融资管理工作流程
工作目标 知识准备 关键点控制 1．资金需求分析 1．规范公司融资管理的各项1．深入掌工作，提握融资管高公司融理的理论资能力 知识 2．通过合2．掌握融理的融资资的方法、方式筹集途径及各资本，调种方法的整和完善操作要点 公司的资3．熟悉国本结构 家筹资相3．为公司关的法律生产运营法规 和投资筹集足够的资本 制融资计划 3．2 融资计划经主管领导审批通过后生效，由融资管理人员传达给相关人员执行 融资方式、融资对象等，并编划书》 险分析的基础上，选择合适的《融资计3．1 融资管理人员在融资风3．制订融资计划 8．融资评价报告 融风险分析、政治风险分析等 7．融资账务处理 风险分析、市场风险分析、金析表》 融资成本和风险分析，如信用险变动分6．资金到位管理 公司融资管理人员进行《融资风5．签订融资合同 2．融资风险分析 资金需求进行预测和分析 4．实施融资计划 司当前的资金状况，对公司的公司融资管理人员根据公司的战略发展规划、公司生产经营状况、投资计划以及公《资金需求分析表》 3．制订融资计划 2．融资风险分析 细化执行 流程图 1．资金需求分析 25