EAS资金管理集中结算业
务介绍
[EAS战略管理系统部] [黄健芳]
导读
企业集团的资金集中管理，其基本含义是将整个集团的资金集中到集团总部， 由总
部统一调度、管理和运用。通过资金的集中管理， 企业集团可以实现整个集团内的资金资源整合与宏观调配，提高资金使用效率，降低金融风险。本文对EAS资金管理产品资金集中结算业务结合具体的运用场景进行介绍。
适用范围
EAS资金管理用户、售前、实施、研发人员均可参考
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目 录
1. 资金结算概述 .............................................................................................................................................. 1 2. 环球集团的集中结算业务 .......................................................................................................................... 3 2.1 初始资料准备 .................................................................................................... 错误！未定义书签。 2.1.1 概述 ............................................................................................................ 错误！未定义书签。 2.1.2 初始资料案例 ............................................................................................ 错误！未定义书签。 2.1.3 如何增加金融机构（银行） ...................................................................................................... 3 2.1.4 如何设置结算中心 ...................................................................................................................... 5 2.1.5 如何增加银行账户 ...................................................................................................................... 7 2.1.6 如何增加内部账户 ...................................................................................................................... 9 2.1.7 内部账户初始化 ........................................................................................................................ 11 2.1.8 本章小结 .................................................................................................................................... 12 2.2 由结算中心发起的对外收款业务 .................................................................................................... 13 2.2.1 概述 ............................................................................................................................................ 13 2.2.2 由结算中心发起的对外收款业务案例..................................................................................... 14 2.2.3 如何填制对外收款单 ................................................................................................................ 15 2.2.4 如何进行收款处理 .................................................................................................................... 16 2.2.5 如何使用单据登日记账 ............................................................................................................ 19 2.2.6 本章小结 .................................................................................................................................... 20 2.3 由结算中心发起的对外付款业务 .................................................................................................... 20 2.3.1 概述 ............................................................................................................................................ 20 2.3.2 由结算中心发起的对外付款业务案例..................................................................................... 21 2.3.3 如何填制对外付款单 ................................................................................................................ 21 2.3.4 如何进行付款处理 .................................................................................................................... 23 2.3.5 如何使用单据登日记账 ............................................................................................................ 25 2.3.6 本章小结 .................................................................................................................................... 28 2.4 由结算中心发起的对内收款业务 .................................................................................................... 28 2.4.1 概述 ............................................................................................................................................ 28 2.4.2 由结算中心发起的对内收款业务案例..................................................................................... 29 2.4.3 如何填制对内收款单 ................................................................................................................ 30 2.4.4 如何登记内部账户明细账 ........................................................................................................ 31 2.4.5 本章小结 .................................................................................................................................... 32 2.5 由成员单位发起的对外收款业务 .................................................................................................... 33 2.5.1 概述 ............................................................................................................................................ 33 2.5.2 由成员单位发起的对外收款业务案例..................................................................................... 34 2.5.3 如何受理对外收款单 ................................................................................................................ 34 2.5.4 如何进行收款处理 .................................................................................................................... 39 2.5.5 如何使用单据登日记账 ............................................................................................................ 40 2.5.6 本章小结 .................................................................................................................................... 42 2.6 由成员单位发起的对外付款业务 .................................................................................................... 42 2.6.1 概述 ............................................................................................................................................ 42
2.6.2 2.6.3 2.6.4 2.6.5 2.6.6 由成员单位发起的对外付款业务案例..................................................................................... 42 如何受理对外付款单 ................................................................................................................ 43 如何进行付款处理 .................................................................................................................... 47 如何使用单据登日记账 ............................................................................................................ 48 本章小结 .................................................................................................................................... 50
2.7 由成员单位发起的对内收款业务 .................................................................................................... 50 2.7.1 概述 ............................................................................................................................................ 50 2.7.2 由成员单位发起的对内收款业务案例..................................................................................... 51 2.7.3 如何受理对内收款单 ................................................................................................................ 52 2.7.4 如何登内部账户日记账 ............................................................................................................ 55 2.7.5 本章小结 .................................................................................................................................... 56 3. 资金管理相关BOTP ................................................................................................................................ 65
EAS资金管理业务介绍
1. 资金集中结算业务概述
实行资金集中管理与控制，是在保证集团内部资金流动性的前提下，减少资金闲置，降低资金成本，充分发挥集团整体资金的规模优势，最终实现资金留存和运用的合理化。
近年来，我国政府努力为企业集团进行资金集中管理创造良好的政策环境。1997年10月21日，财政部财工字（1997）346号《关于加强国有企业财务监督若干问题的规定》第6条规定“有条件的企业，要逐步建立资金结算中心，统一筹集、分配、使用、管理和监督资金活动”。2006年11月以来，国资委各部门及省市召开了“国有大型集团公司资金集中管理”研讨会，总结国有大型集团企业资金集中管理工作的成功经验。同年，财政部公布的《企业财务通则》第23条规定，“企业集团可以实行内部资金集中统一管理，但应当符合国家有关金融管理等法律、行政法规规定，并不得损害成员企业的利益。”2007年，财政部印发的《企业内部控制规范》中提出，“有条件的企业，可以实行收支两条线和集中收付制度，加强对货币资金的集中统一管理。”这一系列政策的制定，为企业集团资金管理营造了有利的外部环境，并做出了总体方向指引。
近年来，国资委为提升国有大型企业财务风险控制能力，强化资金监管，一直在大力推行资金集中管理。国务院国资委主任李荣融对2009年中央国资作出的评价中指出，目前已有80多家大型国资企业通过财务公司、资金结算中心等平台开展了不同程度的资金集中管理，其中多数企业资金集中度超过70%。国家电网、中国华能、航天科技(12.93,0.01,0.08%)等企业资金归集率达到或超过90% 资金集中管控作为资金管理的一个有效的模式，在全球范围内被普遍接受，资金管控至少可以在下述几个方面为企业带来价值。
第一，资金集中管理有助于降低企业成本。
通过资金集中管理，可以帮助企业实现内部融资，最大限度地利用企业内部的现金资源，减少对外部融资的依赖，从而节约大量的财务成本。
第二，资金集中管理有利于提高结算效率。
如果没有资金的集中管理，资金分散在各个企业手中，需要使用资金时才进行筹集，效率低下而且容易造成资金无法按时到位的风险。
第三，资金集中管理有利于提高资金收益。
企业开展资金集中管理将各成员单位的资金进行统筹规划，并进行统一投资管理，从而取得比单一企业进行投资更高的资金收益。
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EAS资金管理业务介绍
第四，资金集中管理有助于更好的风险管控。
资金集中管控在风险管理上同样发挥重要的作用。企业通过对资金的集中管理、专业的管理，有
效降低企业资金的利率、汇率等风险。
企业进行资金集中结算管理的资金组织包括结算中心与财务公司两种。
集团资金集中管理工作主要内容包括“集中管理资金收支”和“全面监控资金收支两方面”。“资金集中管理收支”是指企业的资金收入与支出均通过财务公司或集团结算中心统一归集和拨付。“全面监控资金收支”在指资金的收入与支出暂不通过财务公司或集团结算中心办理，但财务公司或结算中心要对其资金收支情况进行监控管理。
目前集团企业的多元化，地域化，股权关系复杂等特点，集团企业会根据集团企业的情况，可能会实行“集中管理资金收支”或“全面监控资金收支两方面”中的一种，或两种方式混合运用。 本文主要针对“集中管理资金收支”方式下财务公司或结算中心的运用及操作明细。
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