物资设备管理制度
2.2财务部负责稽核物资设备部盘点数据，抽查验证其准确性。
3．盘点方式以及本公司的适用盘点方式
3.1定期盘点：分为月份盘点（每月末盘点一次）、季度盘点（每季度末盘点一次）、年度盘点（每年末盘点一次）。
结合本公司实际情况，原则上规定产品铜、钴采用定期盘点法，每月末进行一次盘点，并且编制盘点表。同时应结合月份生产盘点，每月27日进行一次原辅料的盘点。
3.2不定期盘点：由物资设备部根据需要自行安排。由于本公司物资品类繁多，存放位臵分散，原则上要求所有仓库储存物资应该在每个生产经营年度内都能进行一次盘点，物资设备部可根据实际情况随时进行滚动盘点，时间可以灵活掌握调整。 3.3重点盘点：根据需要，随时对一些重点物资进行实时监控盘点。 3.4永续盘点：物资设备部管库员可以在日常的收发料作业过程中，即时对物资的库存数量进行清点后，对照账面库
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存数量，查证是否账物相符。
4.盘点工作准备
4.1在进行盘点工作以前，首先应该及时完全的将相物资的出入库业务全部登记账册，完毕后进行物资账面结存。
4.2将相应物资的库存数量从物资管理软件中导出来，与财务进行账账相对复核。账账核对无误方可进行现场盘点，如果存在差异，则必须先找出差异所在，进行账面数量调整一致后方可进行现场盘点。
4.3根据核对无误后的物资结存数量编制物资盘点表格，开始进行现场盘点。
4.4对于某些数量较大，堆码不整齐的物资等，必要时在正式盘点以前可以预先了解存放分布位臵，进行重新堆码，规范包装（五五化、或整十化堆码包装），进行预盘点，对于已经预先盘点完成的包装应该进行封箱标记工作，这样在正式盘点时就可以迅速、准确地完成盘点工作，从而缩短盘点时间。
4.5在进行物资、产品盘点前，必须组织好相应的人员，
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配备好相应的计量器具、工具等，以便准确、快速、有效地完成盘点工作。
5.现场盘点
5.1结合本公司实际情况，物资、产品盘点应按照仓库位臵，逐仓盘点（按照货架的先后顺序依次对货架上的物料进行点数），或按照物资类别逐类盘点。
5.2对于盘点完毕的物资必须严格与尚未盘点的物资区分开来（对于尚未验收入账的物资也必须严格区分开来，不做盘点在内），原则是不重复盘点，不漏项盘点。
5.3每完成一项物资的盘点工作，必须在盘点表上及时、准确记录。
5.4在盘点过程中发现异常问题不能正确判定或解决时，盘点人员应该及时向物资设备部长汇报，及早分析原因。
5.5物资盘点要在规定的时间内尽可能快速地完成相应物资的盘点工作。在相应物资的盘点过程中（账面结存数量导出日期到盘点结束期间）如发生入库、出库业务，影响到物资盘点数量的则必须进行数量计算调整，然后才能对比账
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面数量与实际盘点数量（盘点期间应尽量避免这种现象）。
6.编制汇总盘点表
物资、产品盘点结束后，要对相应的物资盘点数量进行汇总，合并同类项，编制汇总盘点表。
7.编制盘盈盘亏表及账务处理
如果在物资、产品盘点过程中发现有盘盈盘亏的现象，还应对比物资账面库存数量与实际盘点数量，编制相应的物资、产品盘盈盘亏表，并进行盘盈盘亏原因分析，在相关人员签字确认后报主管领导审批，由财务部门与物资设备部门按照领导审批意见同时进行账务处理，最终做到账物相符，账账相符。对于严重的责任性的账物不相符现象，要及时查明原因，对相关责任人员做出相应处理。 1.4产成品管理办法
为规范产成品管理，保证公司生产经营报表数据的准确性和一致性，现做出以下规定，请各单位遵照执行：
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一．定义
产成品范围包括：公司产出的阴极铜、钴产品和硫酸。 二．原则规定：
1．产成品入库：产品产出后，应于当日入库。车间值班人员负责产成品的称重和计量，以当日称重和计量数量作为产品入库数。
2．产品出库：以产品所有权和经济利益的转移为标准，以销售合同为依据，进行产成品出库。物资设备部产品出库数量应与财务部结转成本的产品数量保持一致，保证账账相符。
3.单据的保存：出入库单据由物资设备部按月统一装订成册并妥善保管。
4．报表数据：铜钴生产日报表、金属平衡表、硫酸日报表产量数据应与产品入库数量保持一致。
5.应建立的数据库、台账及单据：自产铜产品数据库、绿纱铜产品数据库、钴产品数据库、硫酸产品数据库、销售发运台账、销售结算台账、产品入库单、产品出库单等。
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