第五章旅游企业项目投资与管理分析
第一节旅游工程项目概述 一、旅游工程项目的概念 旅游工程建设项目是旅游企业项目投资的主要部分, 它是指 仅为旅游活动兴建或以促进旅游目标实现为主的工程建设项目。 二、旅游工程建设项目的分类
我国旅游工程建设项目, 从不同的角度可进行如下分类: (1 ) 从建设内容划分, 旅游工程建设项目可分为景区项目、
饭店宾馆项目、旅游教育项目、游乐项目、旅游商品开发项目、 旅游交通项目及其他项目。
(2 ) 从建设性质划分, 旅游工程建设项目可分为新建项目、 扩建改造项目和恢复建设项目。
(3 ) 从投资规模划分, 旅游工程建设项目分为大中型项目和 小型项目。大中型项目是指总投资在3 000万元( 含3 000 万元) 以上的项目; 小型项目则投资额为3 000万元以下的项目。 (4 ) 从基建阶段划分, 旅游工程建设项目分为新开工项目和 续建项目。新开工项目是指在年度计划内已安排, 开工报告已批 准的项目; 续建项目是指上年度未竣工而转到下年度继续施工的 项目。
三、旅游基本建设的一般程序
旅游基本建设程序是指基本建设项目从决策、设计、施工到 竣工验收交付使用全过程中各项工作的先后顺序。按照这些程序 进行旅游工程项目的建设, 不仅有利于旅游基本建设计划的管 理, 而且有助于提高投资效果。
我国旅游基本项目建设的程序一般分为以下六个环节: 第一, 提出项目建议书。建设单位根据旅游业或企事业发展 的需要, 首先向主管部门提出项目建议书。建议书的内容包括: (1 ) 项目名称及建设的必要性和依据。
(2 ) 项目拟建规模和建设地点的初步设想。
(3 ) 项目建设所具备的条件、资源情况及对引进国别和厂商 的初步分析。
(4 ) 项目投资估算和资金筹措设想。若该项目涉及利用外 资, 需说明利用外资的可能性和偿还贷款能力的概算。 (5 ) 项目建设进度安排。
(6 ) 对项目建成后所产生的经济效益和社会效益的初步测算。 第二, 可行性研究。
第三, 编制项目初步设计文件。 第四, 编制年度建设计划。 第五, 申报开工报告。 第六, 竣工验收、交付使用。 第二节投资项目的可行性研究
一、可行性研究的必要性
可行性研究是在项目投资决策前进行社会、经济和技术分析 论证的一种科学的研究方式。
二、投资项目可行性研究种类
从投资前阶段的进行步骤出发, 可行性研究分为投资机会研 究、初步可行性研究和详细可行性研究。 (一) 投资机会研究 (二) 初步可行性研究
初步可行性研究的目的主要是:
(1 ) 投资机会是否有前途, 值得不值得进一步作详细可行性 研究;
(2 ) 确定的项目概念是否正确, 有无必要通过可行性研究进 一步详细分析;
(3 ) 项目中有那些关键性问题, 是否需要通过市场调查、实 验室研究、工业性试验等功能研究做深入的研究。
(三) 详细可行性研究
详细可行性研究要对项目的现状、预测、配套情况、设计、 规划、工期、财务分析等进行深入、细致的分析和比较, 对经济 效益评价的精确度不要超过正负10%。
三、可行性研究的阶段
可行性研究大致可以分为七个阶段:
(1 ) 确定目标, 包括项目本身的目标、工作目标以及考核目 标。 (2 ) 调查研究, 包括市场、资源、项目地点、交通条件等方 面的调查研究。
(3 ) 列出可能的所有的技术方案。
(4 ) 技术的先进性和适用性分析, 包括对产品性能、工艺技 术、设备等的先进性和适用性等方面的分析比较。 (5 ) 经济效益评价, 包括对项目的费用、收入、损益、资产 负债、投资回收、盈利能力等的评价。
(6 ) 综合评价, 包括对项目的技术、经济、和产生的社会效 益进
行综合的计算、分析、评价, 选出一个最优方案。 (7 ) 撰写可行性研究报告。 四、可行性研究报告的内容
可行性研究报告应包括以下内容:
(1 ) 建设项目提出的背景、投资的必要性和经济意义;
(2 ) 根据经济预测、市场预测所确定的项目建设规模和方案 (扩建改建项目应说明对原有固定资产的利用情况)
(3 ) 建设条件和选址方案( 包括拟建址的地理位置、气象、 水文、地质和地形条件, 社会经济状况, 交通及供水、供电、供 热、供煤气等市政公用设施条件)
(4 ) 建设内容、建设标准、主要设备选型及相应的技术经济 指标; (5 ) 环境保护、城市规划、消防、人防、文物保护等部门的 要求和采取相应措施的方案;
(6 ) 人事组织结构、劳动定员和人员培训设想; (7 ) 建设工期和实施进度;
(8 ) 主体工程和辅助配套工程所需的投资、用汇额, 生产流 动资金的估算, 资金来源、筹措方式和贷款偿付方案; (9 ) 建设项目经济效益和社会效益分析;
(10 ) 需要用国家旅游基本建设非经营性和经营性投资的, 需说明旅游部门( 包括旅游管理部门和旅游企事业单位) 的责、 权、利; 其中需要用国家基本建设经营性投资的, 还须有还贷担 保书。
五、旅游工程项目可行性研究的特点
与工业项目相对照, 旅游项目在可行性研究上, 编写体系、 评价指标、研究要求是大体相同的, 但行业的特征对深入准确地 进行可行性研究有着很大影响, 不能不予以高度注意。陈南江认 为旅游项目的可行性研究与工业项目的可行性研究相比, 有以下 不同之处:
1 . 旅游项目可行性的内在机制和重点不同 2 . 区位需要着力分析研究
3 . 旅游项目产品单一, 品牌忠诚度低, 建设风险大
一般企业的产品是多品牌多品种的, 对抵御市场风险有一定 作用, 旅游项目产品则是十分单一的观光或娱乐产品, 品牌只有 一个, 一旦市场萧条则很受影响。新景观的塑造和娱乐设施的引
进均耗资巨大, 如果只是部分更新难以形成形象的革新, 对市场 的带动有限。一般产品的推出在市场上具有重复消费的性质, 厂家可以通 过多种营销手段树立品牌忠诚, 在产品市场生命周期的成熟阶 段, 主要市场就是老顾客的重复购买, 旅游景点则与此不同, 多 数景区游客重游率很低( 少数低价位的休闲性城市公园除外) , 这是因为:
(1 ) 大多数景点以观光功能为主, 观光产品的天然局限性就 是回头客少, 游过一次之后即失去新奇感和吸引力; (2 ) 旅游业发展迅速, 可选择的替代性景点多;
(3 ) 多数新建景点门票及综合消费要求高, 使游客主体中的 工薪阶层对旅游的期望值比较高, 决定比较慎重;
(4 ) 游客对某一特定景点不像生活用品那样具备重复消费的 必