主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表
风险类别 指标名称 定义 资本充足率：是一种特殊的“杠杆比资本 资本充足 充足率 的资本净额与风险加权产+ 12.5 *市场４１［９.Ａ］市场风险资本×１的规定, 商业银行资本充足率应不低于8%。 此, 一家银行的资本充足程度是其实力与安全的标志。资本充足率是反映银行资本充足性的主要指标, 银行资本充足率指标越高, 资本越充足。 率”, 是银行用风险加权资４１［８.Ａ］加权风险资产＋Ｇ会令[2004] 第2号) 中款人和其他债权人的利益, 保证银行的正常经营及发展, 因计算方法 资本充足率= (监管资本- 资本扣减项) / (信资本充足率汇总表Ｇ４１： Ｇ４1［７.Ａ］资本净额／（Ｇ根据《商业银行资本充足率管理办法》(银监指标公式 监管标准 指标解读 资本充足率反映银行在存款人和普通债权人的资产遭到损失之前,能以自有资本承担损失的程度。该指标的目的在于衡量银行抵御风险的能力, 抑制风险资产的过度膨胀, 保护存风险资本要求) ２.５）×１００％ 资产的比率。 *100% 核心资本充足率与资本充足率一样, 它也是反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前, 银行能以自有资本承核心资本充足率:是指银行的核心资核心资 本净额与表本充足率 内、外风险加权资产的比率。。 加权资产+12.5 ＋Ｇ４１ ［９.Ａ］市场风险资心资本充足率应不低*市场风险资本要求) *100% 本用于吸收损失的能力更大于附属资本, 该指标反映了银行更稳定的资本充足水平。 本×１２.５）×１００％ 于4%。 本充足率一般都比资本充足率低。由于在发生损失时核心资级债、贷款损失一般准备等作为附属资本储备, 因而核心资项) / (信用风险（Ｇ４１［８.Ａ］加权风险资产中的规定, 商业银行核定的那部分资本用于弥补损失的能力。由于银行可以使用次核心资本充足根据《商业银行资本充率= (核心资本- 资本充足率汇总表Ｇ４１： 足率管理办法》(银监核心资本扣减Ｇ４１［３.Ａ］核心资本净额／会令[2004] 第2 号) 及发展,作为对资本充足率指标的补充, 反映的是银行最稳款人和其他债权人的利益, 保证银行等金融机构的正常经营担损失的程度, 其目的是抑制风险资产的过度膨胀, 保护存
主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表
风险类别 指标名称 定义 计算方法 指标公式 监管标准 指标解读 杠杆率情况表Ｇ４４： 杠杆率:是商杠杆率= 核心业银行持有资本净额(一级的、符合有关资本净额) / [调监管规定的整后的表内外资本充足 杠杆率 一级资本(核资产余额- 核心资本)与调心资本(一级资整后的表内本) 扣减项] ［６.Ａ］衍生产品－Ｇ４４ 平不得低外资产余额*100% 的比率。 ００％ ［２.Ａ］核心资本扣减项）×１于4% 对比较稳健; 指标数值越小, 说明银行经营相对比较激进。 程。该指标越大, 说明银行同样资本支持的资产规模越小, 银行经营相承诺×（１－１０％）＋Ｇ４４杠杆率水性互动可较好地控制银行业杠杆率的积累, 避免不稳定去杠杆化的过４４［５.１Ａ］无条件可撤销的商业银行性的支持性指标, 是对资本协议框架的补充, 杠杆率和资本充足率的良＋Ｇ４４［５.Ａ］表外业务－Ｇ引》的规定, 敏感的资本充足率不同, 它是基于总风险暴露的、简单的、非风险敏感Ｇ４４［４.１Ａ］衍生金融资产率监管指及该过程对整个金融和经济体系可能造成的危害。杠杆率与对风险非常（Ｇ４４［４.Ａ］表内总资产－银行杠杆段, 强化以风险为本的资本监管, 避免银行不稳定去杠杆化的过程, 以Ｇ４４［３.Ａ］核心资本净额／根据《商业杠杆率通过建立基于总风险暴露的、简单的、非风险敏感性的支持性手是核心资本充足率与资本充足率计算公式中两个分子的比较, 反映了银行资本结构的基本情况。从抵补损失的角度来看, 核心资本具备两个特征:一是应能够不受限制地用于冲销银行经营过程中的任何损失; 二是该指标衡量核心资本的是核心资净额占资本净额占资本净额的本净额的比比例 重, *100% 产遭到损失之前, 能以自有资本承担损失的程度越高, 银行抵御风险的能力也越强, 同时, 该指标也能反映核心资本充足率与资本充足率之间的差距, 核心资本净额占资本净额的比例越高, 核心资本充足率与资本充足率之间的差距就越小。 资本净额) ０％ 核心资本净额占资本净额的比重越大, 说明银行在存款人和债权人的资(核心资本净额/ Ｇ４１［７.Ａ］资本净额×１０无 损失一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务。本净额的比例= Ｇ４１［３.Ａ］核心资本净额／未分配利润及一般风险准备和少数股权, 附属资本包括重估储备、贷款核心资本占资随时可以动用。核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、
主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表
风险类别 指标名称 定义 计算方法 指标公式 监管标准 根据银监会《商业银行指标解读 资产质量五级分类情况表Ｇ１１ 不良资产率是指不良信用风险 资产质量 不良 信用风险资产占信用资产率 风险资产的比重。 资产余额*100% 用风险各项资产合计×１００％ 风险资产余额/ 信用风险资产合计／Ｇ１１ ＩＩ［８.Ａ］信不良资产率= 不良信用Ｇ１１ ＩＩ［８.Ｅ］信用风险不良风险监管核心指标(试行)》 商业银行不良资产率应不高于4%。 不良资产率是评价金融机构资产安全状况的重要指标之一, 不良资产率高, 说明金融机构整体经营过程的信用风险大; 不良资产率低, 说明金融机构整体经营过程的信用风险小。