资产质量五级分类情况表Ｇ１１ 资产负债项目统计表Ｇ０１ 资产负债项目统计表附注第ＩＩ部不良贷款率指标基础数据取自非现分：贷款质量五级分类简表Ｇ０１ 场监管报表不良贷款率是指银行信用风险 资产质量 不良 贷款率 业金融机构不良贷款余额占各项贷款余额的比重。 不良贷款率= (次级类贷ＩＩ 款+ 可疑类贷款+ 损失（Ｇ０１ ＩＩ［１.３Ｃ］次级类＋类贷款) / 各项贷款Ｇ０１ ＩＩ［１.４Ｃ］可疑类＋Ｇ*100% ０１ ＩＩ［１.５Ｃ］损失类）／Ｇ０１［６２.Ｃ］各项贷款 Ｇ１１ Ｉ［１.Ｅ］不良贷款／Ｇ１１ Ｉ［１.Ａ］各项贷款×１００％ 简表》和《G11 资产质量五级分类情况表》。 级分类情况小。 贷款质量五不良贷款率低, 说明金融机构收回贷款的风险中的《G01_ II 贷款率高, 说明金融机构收回贷款的风险大; 不良贷款率是分析信用风险的首要指标, 不良
主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表
风险类别 指标名称 定义 计算方法 拨备覆盖率= (贷款损失一般准备+ 贷款损拨备覆盖率失专项准备+ 信用风险 资产质量 拨备 覆盖率 是贷款损失贷款损失特种准备对不良准备) / (次级类贷款的比率。 贷款+ 可疑类贷款+ 损失类贷款) *100% ＋Ｇ１１ ＩＩ［１.３Ａ］贷款损失准备__特种准备＋Ｇ１１ ＩＩ［１.４Ａ］）／Ｇ１１ Ｉ［１.Ｅ］各项不良贷款余额×１００％ 基本标准进行动态存在准备金缺口时, 则可以通过加强清收处置调整。 来减少不良贷款规模, 进而提高拨备覆盖率。 （Ｇ１１ ＩＩ［１.２Ａ］贷款损失准备__专项准备监管部门可择机对金的方式来提高拨备覆盖率。而当一家银行不类＋Ｇ０１ ＩＩ［１.５Ｃ］损失类）×１００％ 基本标准为150%, 提比例提取准备金时, 银行应该通过多提准备Ｉ［１.３Ｃ］次级类＋Ｇ０１ ＩＩ［１.４Ｃ］可疑相结合的监管标准。存在准备金缺口, 即没有按照规定的准备金计指标公式 各项资产减值损失准备情况表Ｇ０３ 拨备覆盖率指标与提取的准备金成正比, 与不资产质量五级分类情况表Ｇ１１ Ｇ０３［１.Ｇ］贷款损失准备期末余额／（Ｇ０１ Ｉ拨备覆盖率实行基良贷款余额成反比, 因此银行业金融机构可以本标准和动态调整通过两种方式提高拨备覆盖率。当一家银行还监管标准 指标解读 贷款拨备率= 金融机构实际计提的贷款损贷款拨备率是指银行提贷款 取的准备金拨备率 与各项贷款之间的比率 备+ 贷款损失专项准备+ 贷款损失特种准备) / 各项贷款*100% 法人汇总口径：（Ｇ１１ ＩＩ［１.２Ａ］＋Ｇ１１ ＩＩ［１.３Ａ］＋Ｇ１１ ＩＩ［１.４Ａ］）／Ｇ１１ Ｉ［１.Ａ］×１００％ 监管部门可择机对基本标准进行动态调整。 拨备覆盖率主要衡量不良贷款的预期损失是否有缺口, 而贷款拨备率主要关注银行机构总体风险抵补水平。 款损失一般准Ｉ［１.Ｃ］×１００％ 基本标准为2.5%, 贷款, 拨备覆盖率的分母仅为不良贷款。因此, 失准备/ 各项贷款*100% = (贷各项资产减值损失准备情况表Ｇ０３ 资产质量五级分类情况表Ｇ１１ 境内分支机构汇总口径：Ｇ０３［１.Ｇ］／Ｇ０１ Ｉ贷款拨备率实行基本标准和动态调整相结合的监管标准。贷款拨备率与拨备覆盖率两项指标侧重点有所不同。二者分子均为银行业金融机构已计提贷款损失准备, 但贷款拨备率的分母涵盖了全部
主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表
风险类别 指标名称 定义 逾期90 天以上贷款计算方法 指标公式 监管标准 指标解读 该指标用于衡量逾期90 天以上贷款与不良贷与不良贷款比例指款之间的关系。一般来说, 逾期90 天以上贷标是银行信贷资产逾期90 天在两种不同分类方信用风险 资产质量 以上贷款法之间的一个交叉与不良贷比例, 反映逾期90 款比例 天以上贷款和不良限虽未到期, 但定性风险特征已经符合不良的贷款之间的对应关贷款。 系。 贷款*100% ［４.６Ａ］）／Ｇ１１ Ｉ［１.Ｅ］×１００％ 暴露的逾期90 天以上贷款, 还包含了部分期90 天以上贷款/ 不良Ａ］＋Ｇ１１ Ｉ［４.５Ａ］＋Ｇ１１ Ｉ 不良贷款比例= 逾期（Ｇ１１ Ｉ［４.３Ａ］＋Ｇ１１ Ｉ［４.４无 标准更趋于谨慎和严格, 不仅包含了风险已经小于100%。指标越低, 说明不良贷款的认定逾期90 天以上贷款与资产质量五级分类情况表Ｇ１１ 款应列入不良贷款, 因此一般情况下该指标应正常贷款展期的原因较为复杂, 不能简单地通正常展期贷款率= 展期贷款正常展期贷款中的正常贷款/ 各项贷款中率指标是指“银的正常贷款*100% = (展期行展期贷款中正常展期的正常贷款冶贷款率 占“各项贷款中项贷款中的正常类贷款+ 各的正常贷款率项贷款中的关注类贷款) 的比例, *100% 并不会带来实质性风险。 行展期的现象。后者形成的展期情况较为普遍, 了减少客户麻烦, 出于营销目的而主动为其进贷款中的关注类贷款) / (各１００％ 经营单位为留住重点支持客户的贷款业务, 为贷款中的正常类贷款+ 展期Ｇ１１ Ｉ［６.Ｂ］／Ｇ１１ Ｉ［１.Ｂ］×无 经营状况不理想; 另一方面, 也存在部分基层这种情况造成的展期率较高说明银行客户的能由于企业债务到期时现金流紧张造成, 由于过衡量该指标高低来判断风险大小。一方面可
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风险类别 指标名称 定义 计算方法 指标公式 监管标准 指标解读