得的税后利润与总资产平均余额的比率。 数 1Ｃ］平均余额×１００％ ×折年系数 标(试行》)。 也越强。但同时, 商业银行是经营和管理风险的行业, 收益与风险相伴而生, 收益应该是在风险可控的条件下实现, 不能够超出其风险管理能力而盲目追求利润最大化。 风险资产利利润表Ｇ０４ 润率指商业风险资产利润银行净利润率= 税后利润/ （Ｇ０４ ［９1Ａ］＋Ｇ０４ 风险资产利润率 与风险加权平均加权风险资产的比率, 资产*100% *折用来衡量商年系数 业银行收益×折年系数 与风险的关１２1５）平均余额×１００％ 产利润率, 对资产利润率进行调节。 1Ａ］＋Ｇ４１ ［９1Ａ］×产) *100%。从这个公式看, 风险资产利润率是从风险视角考察资［１０1Ａ］）／（Ｇ４１ ［８无 产/ 风险加权资产) 伊100% = 资产利润率伊(总资产/ 风险加权资税后利润/ 风险加权资产伊100% = (税后利润/ 总资产) 伊(总资资本充足率汇总表Ｇ４１ 获得的风险补偿, 高收益可能对应的是高风险。风险资产利润率= 商业银行是经营和管理风险的行业, 其收益中相当部分是经营风险系。
主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表
风险领域 指标名称 定义 计算方法 指标公式 监管标准 指标解读 商业银行资本利润率指商业银行在一个会计年度内获得的税后利润与资资本 盈利性 利润率 量商业银行所有者投入资本所形成权益的获利水平。 平均余额*100% *折年系数 ０1Ｃ］＋Ｇ０１［５９1Ｃ］）风险监管平均余额×１００％ ×折年系核心指标数 (试行)》)。 同时, 也带来更多的风险。 债程度越高, 杠杆效应越大, 在给商业银行带来更高的杠杆收益的本平均余额的比率, 衡数股东权益) ［１０1Ａ］）／（Ｇ０１［５《(商业银行的倍数,表示商业银行的负债程度。权益乘数越高, 表明商业银行负资本利润率= 资产负债项目统计表Ｇ０１ 资本利润税后利润/ (所有者权益+ 少利润表Ｇ０４ 率应大于（Ｇ０４［９1Ａ］＋Ｇ０４ 等于11% 行了介绍。权益乘数又称财务杠杆率, 是指资产总额相当于权益总额提高财务杠杆率来实现。资产利润率指标的分析在前面章节已经进高的资本利润率目标既可以通过提高资产利润率实现, 也可以通过资本利润率的高低, 不仅取决于资产利润率, 也取决于权益乘数。较商业银行成本收入利润表Ｇ０４ 成本收入比= （Ｇ０４ ［４1Ａ］－Ｇ０４ 成本收入比是指商业成本 银行营业成本与营业收入比 净收入的比率 / 营业净收入Ｇ０４［３1Ａ］＋Ｇ０４ ［５*100%。 1Ａ］）×１００％ 标(试管核心指业税金及附加) 1Ａ］＋Ｇ０４ ［２1Ａ］＋行风险监业成本支出的能力越强, 经营效率越高。 (营业支出- 营［４1２Ａ］）／（Ｇ０４ ［１( 《商业银低说明商业银行每单位营业收入所对应的营业成本越低, 其控制营等35% 成本收入比是商业银行成本控制和经营效率的综合体现, 该指标越比应小于行)》)。
主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表
监管标风险领域 指标名称 定义 计算方法 指标公式 准 指标解读 净利差= 生息资产平均利率- 付净利差是指商业银行生盈利性 净利差 息资产和付息负债的利率差 息负债平均利率= (利息收入/ 生息资产平均余额- 利息支出/ 付息负债平均余额) *100% *折年系数 利润表Ｇ０４、资产负债项目统计表Ｇ０１ （（Ｇ０４［１1１Ａ］＋Ｇ０４［５1１Ａ］）／（Ｇ０１［３1Ｃ］＋Ｇ０１［４1Ｃ］＋Ｇ０１［６1Ｃ］＋Ｇ０１［７1Ｃ］＋Ｇ０１净利差从利差的视角来分析商业银行生息资［８1Ｃ］＋Ｇ０１［１０1Ｃ］＋Ｇ０１［１２1１Ｃ］＋Ｇ０１［１产和付息负债的运用效率。净利差与商业银行 ３1Ｃ］）平均数×１００％ ×折年系数）－（Ｇ０４［１1２Ａ］／（Ｇ０１［２６1Ｃ］＋Ｇ０１［２７1Ｃ］＋Ｇ０１［２８1Ｃ］＋Ｇ０同时也和生息资产和付息负债的结构相关。 １［２９1Ｃ］＋Ｇ０１［３０1Ｃ］＋Ｇ０１［３１1Ｃ］＋Ｇ０１［３３1Ｃ］＋Ｇ０１［３４1Ｃ］＋Ｇ０１［４６1Ｃ］）平均数×１００％ ×折年系数） 无 各类生息资产和付息负债的利率水平相关,