资本及实际担保能力是否相匹配等。（6）加强保证人担保后监管。担保设定后，客户经理要按照规定的频次对保证人进行贷后检查，对保证人担保能力进行复测，发现担保能力下降的，要求借款人追加担保或采取提前收回信用等措施降低风险。
（九）评级、客户分类、授信管理精细化
1．提升评级质量。（1）确保评级基础数据的准确性。切实防止系统数据录入的随意性，C3中的评级基础数据，录入后原则上不能修改。切实保证企业财务报表的真实性和一致性，财务报表录入系统前须由客户经理对报表的真实性进行尽职调查，保证录入系统报表与实际报表的一致性，并对录入信息的真实性负责。经营行审查人员要对报表的一致性进行审核并承担相应责任。（2）从严评级结果的调整提升。严格执行总行关于评级向上推翻的规定，禁止违反条件或越权调整。
2．改进客户分类管理。不断扩大行业信贷政策的覆盖面，逐步用客户名单制管理的支持、维持、压缩、退出四类客户标准替代原有客户分类体系，增强客户分类的实效性。研究出台针对各类客户的信贷差异化管理政策。
3．完善授信管理方法。（1）改变单纯以客户资产负债率控制法为基础的授信理论额度测算法，建立以客户有效净资产或销售收入为核心的授信理论基础，引进以客户未来现金流、应收帐款、存货、担保品等为授信依据和参照的多种测算方法。（2）引入加权信用风险值理念，赋予各类信贷业务品种不同的风险系数，精确计量客户授信风险暴露。（3）完善外贸企业授信额度测算方法，提升对外贸企业授信的科学合理性；要把外贸企业全部或有负债纳入资产负债表，作为测
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算理论授信值的依据。（4）合理核定授信额度。严格按照“三法一指引”要求，测算客户营运资金缺口，有效把握授信额度的合理性。
4．严格授信管理。从严授信，增强授信约束。一是加强集团性客户的授信扎口管理。特别是对工商集团型客户授信时，要充分尽职调查，对其关联企业、直系亲属控制企业进行全面摸排，并要将其纳入到统一授信管理中来。二是加强第一还款来源对中小企业授信的约束。原则上，对A级（含）以下的新增中小法人客户，其授信额度要控制在销售收入的30%以内，存量中小法人客户超过该比例的要减量授信；对于A+级（含）以上的新增中小法人客户，其授信额度要控制在年销售收入的60%以内。三是从严年度授信管理。凡年度一次授信后，年度中间无充足理由的，一般不得再调整增加其授信额度；严格特别授信管理，原则上仅对季节性特征明显的客户，年内可依据其资金周转情况核定一次特别授信，最多不超过两次。四是严格授信方案变更管理。核定客户年度授信前，要对客户当年生产经营增长计划进行充分尽职调查并征求客户意见，年度授信方案一经确定原则上不得随意变更。
（十）信贷调查精细化
1．提高调查的真实性。（1）核实客户主体信息的真实性。在核对企业营业执照、机构代码证、贷款卡、公司章程等与原件一致的基础上，还要通过实地或网上查询工商、技术监督、人行等主管部门，核对资料的真实性。（2）核实客户财务信息的真实性。对企业提供的财务报表必须经过调查、核实、分析，对企业主要实物资产、凭证进行核对，有条件的要通过当地税务系统与税务报表进行核对；对提供审计报表的，必要时应对审计机构的资质及从业历史进行调查，分析审计报告的可信度。对财务报表与实际情况存在较大差异的科目，要
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进行原因分析。对粉饰财务报表的企业，我行难以判断真实风险程度的，一律不能介入。（3）增强对客户非财务信息的敏感性。对客户的对外担保、对外投资特别是参与资本市场运作、参与高利贷融资和社会集资、法律纠纷、法人代表行为等要通过多种渠道和方式进行了解，特别是要通过走访企业上下游客户、政府相关部门、企业员工、社区等外围调查方式获得真实信息，一旦发现影响贷款安全的风险信息，要审慎介入。
2．提高调查的完整性。信贷调查须包括但不限于以下内容：（1）借款人的组织架构、公司治理、内部控制情况，借款人及主要经营管理者的信用记录。（2）借款人的经营范围、核心主业、生产经营、贷款期内经营规划和重大投资计划等情况。（3）借款人所在行业状况。（4）借款人主要财务指标如资本金、应收账款、应付账款、销售收入等的真实性分析，对变动较大的科目必须分析变动的原因。（5）借款人营运资金总需求和现有融资性负债情况。（6）借款人关联方及关联交易等情况，重点关注关联交易频繁、交易金额较大的行为。（7）贷款具体用途及与贷款用途相关的交易对手资金占用等情况。（8）还款来源情况，包括生产经营产生的现金流、综合收益及其他合法收入等。（9）担保贷款的抵（质）押物权属、价值和变现难易程度，保证人的保证资格和能力等情况。（10）农业银行要求的其他内容。
3．提高调查的有效性。（1）注重关键要素调查。客户调查围绕“产品、人品、资本、资产、存款、税款”六个关键要素，即企业产品（服务）有市场；企业及业主品行良好，没有不良信用记录；企业自有资本充足、融资渠道通畅，不涉及非法集资与高利借贷；企业及业主有现实、稳定的资产，有充足可靠的担保来源；企业有稳定、银
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行可预测与控制的现金流，生产经营活动、销售货款回笼、资金往来情况正常；企业有真实、与贷款额度相匹配的销售或营业收入，税款、水电费、工资支付等与其反映的经营规模相匹配。（2）注重调查方式的科学性。以现场调查为主、非现场调查为辅，尽力掌握第一手资料，对非现场收集的信息或资料，必须经过核实才能作为依据。对集团性客户、大额贷款按有关规定实行双人调查制度。（3）注重调查报告的质量。调查报告要求体例规范，内容完整，结论清晰，论据充分，所有反映的内容必须要有事实依据。严禁不经过核实直接在调查报告中引用企业财务报表数据或企业、第三方提供的其他信息。调查报告必须由调查人员签字（系统已留痕的除外）。
（十一）信贷审查精细化
1．提高审查质量。（1）强调关键要素的审查。一是政策手续合法性的分析，二是信贷政策有效性的分析，三是信用风险的分析，四是监管要求的分析。对这些基本底线，必须牢牢把握。根据不同事项的不同风险特征，确定不同的审查重点，有效把握关键风险要素。（2）强调审查结论与审查分析的匹配性。审查结论要根据有利因素与不利因素的对比分析合理形成。对存在的不利风险因素，要有针对性的限制性条件进行对冲，或者有利因素能够有效覆盖不利因素带来的风险。（3）逐步试行要素式审查报告。要素式审查报告的内容主要分为两个部分，一部分是客观情况的要点式罗列，另一部分是主观审查意见，主要包括有利因素与不利因素的比较分析，相应提出限制性条款以及审查结论。根据不同行业的风险特征，设计不同的审查报告模板，规范和明确不同行业的基本审查要素。（4）强化审查的专业化分工。逐步建立起行业性审查专家队伍，并定期开展系统内经验交流与培训。
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2．提升审查效率。实行“保质提交、限次补充、限时审结”三项制度。（1）明确规定调查提交事项所必须具备的基本形式要件，不符合要求的，退回重新调查。（2）明确限定审查要求补充资料的次数。审查环节补充资料一般只限于一次，考虑到审查审议涉及多个环节，补充资料的次数最多不超过两次。补充资料必须通过C3系统操作，以明确责任，提高效率。补充资料的路径为：审查经办人直接将补充资料清单通过C3系统传递至调查经办人，调查经办人将资料补充完整并加盖行章（省行前台部门调查补充的，加盖部门章），通过C3系统直接传递至审查经办人。（3）明确限定审查审结时间。项目贷款与集团性客户授信事项，一般不超过15个工作日，其他事项一般不超过10个工作日，调查环节补充资料的时间除外（从C3中发起补充资料时点起，至调查环节通过C3上传补充资料并确认完成时点止）。
（十二）信贷审批精细化
1．推进专职审批制度。（1）逐步扩大对独立审批人的转授权范围和额度，扩大合议会审议范围，适度减少会议审批和行长审批的工作量。（2）加快独立审批人队伍培养。通过信贷业务独立审批人任职资格考试和经常性的业务培训，加快提升信贷业务独立审批人队伍素质。
2．应用电子化系统规范审批作业。一是审批要素核实正确。对报请审批信贷事项的要素完整性进行审核，防止报批业务电子流中关键要素出现差错或遗漏；二是审批要求表述精准。审批要求完整体现到报批业务电子流中，充分发挥C3系统的信息传导和机器制约功能；三是审批作业流程合规。根据业务审批权限，合理确定提交环节和流程，防止出现超权限、漏环节现象。
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