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单
应收账款进行审核。 贷：产品销售收入---二级科目
商品销售收入---二级科目 应交税金---应交增值税---销项
结转直运 在存货核算管理系统根据 借：库存商品 采购发票
采购成本 采购发票记账 应交税金—应交增值税—进项
贷：应付账款
结转销售 在存货核算模块对直运 借： 商品销售成本 成本 销售发票进行记账 贷：库存商品
（五）、销售退货业务：
编号：PR-SA-05
业务编号 业务流程简述 SA-005 业务名称 销售退货业务 销售退货业务处理 硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧
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流程适用范围 相关岗位及权限 总调 库房 财务成本核算 财务往来 销售退货业务处理流程 岗位 销售助理 系统操作 销售订单、销售退货 退货审核 销售出库单（红字） 记账、制单 进行冲款 录入 增加、审核 审核 结转退货成本 往来核销 权限 具体操作流程 相关部门或岗位 销售助理 销售发货 总调室调度人员 库 房 财务 销售退货 红字销售发票审核 红字销售出退货成本 冲销收入 1、 退货业务需要严格的审批程序，销售助理在【销售管理】模块参照原销售订单或发货通知 单生成销售退货单（见表PR-SA-06，一式五联，经总调、财务、库房），合同数额较大时描需要总裁批准；审批完成后，货物退回公司后，由销售助理对销售退货单进行审核处理。 述 2、 如果是已开发票的退货，销售助理在【销售管理】模块根据销售退货单开具红字开票通知， 进行复核处理。 3、 财务往来会计在【应收账款】模块冲销客户欠款或付款；材料成本会计在【存货核算】模块核算退货成本。
操作要点：
1、未开票前退货：
填制退货单，【销售管理】—【业务】—【发货】—【销售退货单】
销售退货单参照销售发货单生成，参照发货单生成的退货单自动冲减发货单的未开票
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数量。开票时参照发货单即可，开票数量为冲减后的数量。 2、 开票后退货处理：
填制退货单，【销售管理】—【业务】—【发货】—【销售退货单】 填制红字发票，【销售管理】—【业务】—【开票】—【红字销售普通发票】 参照原有合同录入退货单，根据退货单开具红字销售发票，冲原有应收账款。 对冲应收账款，【应收账款】—【业务】—【日常处理】—【转账】--【红票对冲】财务往来会计在应收账款进行红蓝票对冲，自动对冲开票后的退货。 3、 退货退票退款处理：
开票后的退货，参照原有合同进行退货单录入，根据退货单开具红字销售发票。退款时，
可以对红字销售
普通发票进行现结处理，也可在应收账款中进行付款处理。 4、 返利与换票业务
退补业务：只是涉及销售金额的调整，没有销售产品的出入库管理，即在添加销售开票通知单时在表体“退补标志”选择“退补”处理。标记为“退补”标志的发货、发票记录只会调整金额并不生成销售出库单。
? 对于返利的业务，可直接根据返利额开具红字发票并标记为“退补”。
? 对于需要换开的发票，可先开具与原票金额相反的发票将其冲销，并标记为
“退补”；然后再开具内容正确的发票，并标记为“退补”。
销售退货业务财务核算处理：
业务流程 系统操作 财务核算处理 同步流转单据 销售退回 红字销售发票进行复核处理 借：应收账款---xx客户 红字开票通知单
应收账款进行审核。 贷：产品销售收入---二级科目
商品销售收入---二级科目 应交税金---应交增值税---销项
结转销售 在存货核算模块对红字 借： 商品销售成本 退货单 退货成本 销售发票进行记账 贷：库存商品
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二、采购部分 （一）采购计划
编号：PR-PU-06 业务编号 业务流程简述 流程适用范围 相关岗位及权限 PU-001 业务名称 采购计划编制 总调室根据审核确认后的销售订单、物资需求订单，综合考虑库存结存、损耗率等运算因素，进行规划生产计划，采购计划，进行下达生产订单。 采购计划、生产订单编制 岗位 车间设计员 总调室 车间主管 需求录入 规划运算 审核确认 系统操作 权限 录入、审核、记账 具体工作流程 相关部门或岗位 车间设计员 根据工艺 卡算料 销售订单 销售部门 总调室 产品结构 库房记账 用料预测 审批 库存现存量 安全库存量 MRP运算 车间审 批 生产计划 采购计划 生产订单 生产订单 采购流程 硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧
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描 述 1、 销售业务员在与客户达成协议后，手工填写销售合同审批单进行各部门合同会审。总调室调度人员接到销售订单后，对车体改装项目直接在【物料需求计划】中录入生产订单（见表：PR-PU-02），同时给车间下达任务通知单（见表：PR-PU-01）（预测项目用料）。 2、 车体改装项目的生产是以订单生产方式，订单确认后需由车间设计人员计算每个项目的物料需求。车体改造车间、系统集成车间主任在接到总调室调度人员的任务通知单后，车间设计人员计算项目生产所需的物料，手工填制用料预测单（见表：PR-PU-03），经部门经理审批后，交总调室调度人员在【物料需求计划】模块中录入用料预测单。 3、 机加产品生产需求，由总调度室根据库存量进行管理。总调室在【物料需求计划】系统中进行运算，对低于库存量的产品，总调下达生产任务，直接在【物料需求计划】中录入生产订单。机加车间接到生产订单后，由车间进行算料，手工填制用料预测单，经部门经理审批后，交总调室调度人员在【物料需求计划】模块中录入用料预测单。 4、 生产车间日常消耗品需求统一报库房（工具库），库房管理人员根据实际的库存量提出采购请购，补充库存需要。库房管理人员手工填制请购单，交总调室，经总调室审核后，由采购人员在【采购管理】模块填制采购请购单（见表：PR-PU-04），直接作为采购的依据，不参加MRP运算。 5、 总调室调度人员以车间设计人员提出的用料预测、库房提出补库申请、已经确认后的销售订单作为MRP需求来源，综和考虑库存管理模块存货库存现存量、存货安全库存量、存货置前期、定额损耗率等因素，在【物料需求计划】模块进行MRP运算，由系统进行规划展开。 6、 总调人员根据系统规划产生的采购计划（见表：PR-PU-05）进行适当调整，经部门经理审核确认后，进行打印下发采购部门进行采购；具有自制属性的存货（半成品、产成品），系统根据提前期、产品结构自动规划生产计划，安排产品及其子件的生产（车体改装部分手工规划生产任务）。 7、 总调室调度人员根据各生产车间实际工作负荷情况，安排生产，在【物料需求计划】模块将生产计划进行下达生成生产订单，进行打印后下发，作为各生产车间完工入库、材料领用的依据。
重点提示：
鉴于目前公司目前生产的产品多为项目式生产，大部分产品没有准确的产品结构，而系统MRP运算对产品结构的准确性和完整性要求比较严格，否则规划产生的采购计划、生产计划会造成成倍的放大效应造成数据规划的错误；因此在物料需求计划的应用上先对机加产品进行辅助规划，作为手工规划的辅助手段，随着数据的逐步完善和准确，可以以系统规划数据为准；
对于生产车间的紧急用料（价值较小使用较特殊的物料）由车间进行提出采购需求，直接进行采购，根据采购发票、使用部门签字直接在财务部列项目成本费用处理。
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