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财务会计 采购结算、制单 相关部门或岗位 采购员 库房记账 财务会计 单据记账、制单 具体工作流程 库存系统中录入采购入库单 制单生成凭证 采购结算 采购发票 暂估处理 制单生成凭证 复核付款 描 述 1、 库房记账人员当月按照正常的采购流程在【库存管理】模块进行录入采购入库单，材料成本会计在【采购管理】模块进行正常的采购结算,在【存货核算】模块进行单据记账，如果到当月结账日时，已录入的采购入库单尚未进行采购结算，在【存货核算】模块进行单据记账系统默认为暂估记账。 借：原材料 贷：应付暂估款 2、 次月或以后月份采购发票收到后，采购部门在【采购管理】中录入采购发票, 采购发票传递到财务往来会计在【应付账款】进行挂账；财务材料成本会计在【采购管理】模块将原有采购入库单和采购发票进行采购结算。 3、 财务材料成本会计在【存货核算】模块进行暂估处理：系统自动产生蓝字回冲单、红字回冲单。 生成如下凭证： 借：原材料（） 贷：应付暂估款（） 借：原材料 贷：物资采购 硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧
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六、成本核算流程：
PR—CA-20 业务编号 业务流程 CA001 业务名称 业务相关岗位 工资福利分摊制单（工资） 制造费用归集制单（总账） 审核、记账（总账） 费用归集（成本） 成本计算（存货） 结转制造费用制单（总账） 成本核算流程 月末根据本月归集的人工费、材料费及制造费用在完工产品与在产品之间分配的全过程。 借：生产成本 制造费用等 贷：应付工资 具体机加材料（总账） 岗材料出库单记账（存货） 位 描 相应仓库对应类别述 的“材料出库单” 借：钢板费用 铝型材 贷：原材料 单据记账 借：制造费用 贷：对应科目 凭证审核 凭证记账 1、归集分配成本费用 人工费用表 制造费用表 2、工序间成本耗用的结转 3、完成成本计算 借：生产成本 －制造费用 贷：制造费用 转播车材料费用（成本） 工时、产量报表（成本） 产成品成本分配（存货） 入库单记账、制单、（存货） 查询选择半成品 全取或取价分配 完工产品日报在产品盘点表完工产品处理表 产成品 取价分配 借：半成品 贷：生产成本 材料及外购半产品耗用表 借：产成品 贷：生产成本 硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧
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1、 每月由财务相关人员在【总账】模块编制计提工资福利分摊凭证；在【固定资产】模块生成固定资产折旧计提；日常业务在【总账】模块编制凭证，归集发生的制造费用的凭证（外协加工费用、水电费、差旅费用）。 2、 上述凭证打印后，在【总账】模块中执行审核并记账。 3、 财务成本会计日常在【存货核算】模块中对原材料库房的机加钢板领用、机加铝型材领用、生产领用的材料出库单进行单据记账，生成相关凭证，每月末在结账日之前确认所有涉及原材料及包装材料的业务完成后，对该仓库进行月末处理。 机加的材料费通过凭证传递到【总账】系统归集： 借：制造费用—钢板费 ---铝型材费 ----机物料消耗 贷：原材料 车体改造、系统集成、工程部的材料领用通过【成本核算】模块直接从【存货核算】模块读取： 借：生产成本—直接材料 贷：原材料 4、 总账会计在【总账】进行凭证审核、记账。 5、 车间统计手工上报本月完工工时、完工产量、在产品盘点数量、机加钢板铝型材消耗分配表、工序产品耗用表由成本核算会计输入到【成本管理】模块。 6、 财务成本会计确认当月相关费用凭证在总账已经记账后，确认相关仓库已经月末处理，执行【成本管理】模块中的料、工费取数功能。 7、 成本核算会计执行【成本管理】模块的成本计算，以计算出半成品的单位成本。 8、 成本核算会计在【存货核算】模块中进行产成品取价。对产成品仓库进行记账，核算产成品入库、产成品销售出库成本。 9、 【成本管理】模块中生成结转制造费用的凭证；在【存货核算】系统进行成本取价，读取产成品成本，核算产成品入库、销售出库成本，生成相关凭证。 10、 财务成本会计月末结算完毕将【成本管理】模块结账。 具体描述
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七、财务核算
（一）应收账款核算流程
业务流程 编号：PR-AR-21
销售产品及劳务形成的应收账款挂账及核销 业务相关岗位 销售内勤 开票通知 复核发票 否 现结 具 体 流 程 客户交款 财务往来 财务出纳 审核 应收制单形成应收 制单生成凭证 核销 录入收款单 打印收款单 收款 硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧
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1、 销售助理根据客户要求在【销售管理】模块中开具开票通知单，确认无误后在【销售管理】模块对开票通知单进行复核。 2、 财务往来会计在【应收账款】模块检查销售助理传递来的开票通知单，进行审核，生成应收凭证。 借：应收账款 贷：产品销售收入—xxxx产品 应交税金-应交增值税-销项税金 3、 销售人员向客户催收货款，客户货款划到到公司后，财务往来会计在【应收账款】模块中录入收款单，进行核销客户应收账款，生成核销凭证。 收款单进行制单： 核销制单： 借：银行存款 借：预收账款 贷： 应收账款（预收账款） 贷： 应收账款 财务收纳员打印收款单，业务员或客户进行签字确认，出纳出进行入账，登记现金日记账和银行日记账。 描 述 （二）应付账款核算流程
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