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2、 上月已进行采购结算，本月在材料领用过程中发现是由于供应商责任发现当时购入的货物不合格，要求退货，如果是全部退货，这时要分情况进行处理， a) 经与供应商协调可进行调换相同的货物，为简便起见无论货物是否很快到达，在系统中均对已录入的单据不做任何处理。但相应负责人一定要关注调换后的结果。 b) c) 若经协商调换不同的货物，视为退货进行处理。 不进行调货处理，按照退货对待，即将货物全部退还给供应商。无论退货当月是否取得税务机关的证明单，都要首先在采购系统中录入一张相应的采购退货单，以便账实相符，记账后生成红字凭证 借：原材料 贷：材料采购 待发票到后录入到系统成为红字采购发票，再做结算，生成红字凭证 借：材料采购 进项税 贷：应付账款 待合格的货物到达验收后，再进入采购流程。 3、 如果是部分退货，这时同样要分情况进行处理（可视为全部退货处理） 4、 对退货发票进行收款操作 在应付账款系统中执行单据结算功能，进入“付款单”录入界面，切换到收款单录入界面，执行收款操作。核销后生成凭证 借：现金类科目 贷：应付账款 a) b) 若结算后的发票没有付款，此时可取消采购结购结算，在按上述2的方法进行处理。 若结算后的发票已付款，最简单的方法是在应付中取消付款核销，再照3-1的方法进行处理。 c) 已进行结算，且采购入库单已经记账，且生成了凭证。最简单的方法是删除凭证，最消结算，再照3-1的方法进行处理。
（四）采购结算流程
编号：PR-PU-09 业务编号 业务流程简述 流程适用范围 相关岗位及权限 库房 材料成本会计 财务往来会计 PU-004 业务名称 采购结算业务 材料采购入库后，采购发票收到后进行对应结算 适用于原材料、委外加工（包工包料）、多媒体产品的采购结算。 岗位 采购人员 采购发票 采购入库单 结算、记账、制单 进行付款 系统操作 录入 录入 权限 采购结算、暂估处理 往来付款 采购部 库房 材料成本会计 往来会计 硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧
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具 体工作流程 采购入库 采购入库 暂估入库 暂估处理 采购结算 付款核销 采购发票 应付账款 描 述 采购结算的前提是采购入库单和采购发票全部到齐： 1、 采购到货后，库房管理人员根据到货通知单、质检部门的质检单进行点收入库，库房记账人员在【库存管理】模块生成采购入库单（一式五联），库房管理人员签字后留存，其他分别传至财务部材料成本会计、库房记账人员、采购部门、总调部。 2、 采购部门向供应商索要采购发票：采购发票包括货物发票、运输费用发票、港杂费用发票，发票收到后，采购部门将采购发票在【采购管理】模块分别录入采购发票、运费发票；采购部门持采购入库单和对应采购发票原件到财务部进行报销。 3、 财务部材料成本会计在【采购管理】模块中将采购发票原件与采购部门录入的采购发票进行核对，确认无误后，将采购发票对应的采购入库单（库房记账传递）进行采购结算，核算出采购成本，在【存货核算】模块进行单据记账，生成采购入库凭证将采购入库单作为采购入库凭证附件；财务往来会计根据采购发票原件在【应付账款】模块进行审核挂账，生成应付账款凭证，将采购发票原件作为附件。 4、 如果本月底采购部门没有收到采购发票或采购发票没有收齐，到月底，财务部材料成本会计将没有进行采购结算的采购入库单进行单据记账，生成暂估入库凭证，将采购入库单作为凭证附件；下月或以后月份采购发票收到或采购发票收全，采购部门持采购发票原件和原有采购入库单到财务部门进行报账，财务部材料成本会计在【采购管理】模块进行采购结算，财务部往来会计在【应付账款】模块进行应付账款挂账制单处理。 三、生产统计流程
编号：PR-MA-10
业务编号 业务流程简述 流程适用范围 相关岗位及权限 库房 MA-001 业务名称 生产车间统计流程 生产车间的料、工、费统计及完工工时、完工产量核算 适用于车体改造、机加产品、系统产品的领料、入库、完工统计工作。 岗位 生产车间统计 系统操作 进行统计报表的手工报送 进行生产物资的发出和完工的入库 上报 权限 填加材料领用单和产成品完工入库单 财务成本核算 调度室 成本核算 下达生产订单 计算成本制造 下达订单 总调室 生产车间 库 房 财 务 硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧
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生产任务单 具体生产订单 工作流程 领料单 材料出库单 成本项生产管理 目的归集 完工通知单 产成品完工入库单 成本计算 物料需求预测 完工产量 完工工时 消耗统计 描 述 1、 因车体改装生产周期较长，所以在销售部门进行合同会审时，总调室调度人员可根据销售合同审批单提前下发任务通知单，以便采购部门提前安排采购、生产车间做生产准备工作。 2、 生产车间设计人员根据图纸等技术文件进行算料，向总调室提交用料预测单。 3、 销售订单正式生效后，总调室调度人员分解生产计划，给各生产单位下发生产订单。 4、 各生产车间根据生产订单由车间算料员进行优化算料，手工填写领料单（见表PR-MA-01），领料人员到库房进行领料，库房记账人员根据领料单在【库存管理】模块填制材料出库单（见表PR-MA-02），库房管理人员进行发料确认。对于常用工具、五金件等一次性领料出库。 5、 生产车间按照生产订单安排，加工完毕，手工填制完工通知单（见表PR-MA-02），质检部门进行质量检验，检验合格后填写质检单；库房管理人员根据质检部门质检单和完工通知单办理入库，库房记账人员在【库存管理】模块填加产成品入库单（见表PR-MA-03）。 6、 车间统计人员统计当月完工产量、完工工时、在产盘点情况、及钢板消耗重量等数据上报财务成本核算会计。 四、库房业务
（一）材料领用业务：
编号：PR-ST-011 业务编号 业务流程简述 流程适用范围 相关岗位及权限 ST-001 业务名称 材料领用处理 材料领用业务处理 系统集成、转播车、机加产品材料领用 岗位 系统操作 权限 硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧
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车间算料员 库房记账人员 车间主管 进行手工算料 填加材料领用单、计算领料成本 审核确认 相关部门或岗位 生产车间 根据工艺卡算料 库房管理人员 库房记账 材料成本会计 填写领料单 录入、审核、记账 具体工作流程 材料领用单 审批 发料签字 材料出库单 材料出库单 记账 进行制单 描 述
1、 总调室调度人员根据销售订单或补库存情况进行分解生产任务，下达生产订单到各生产车间；生产车间算料员根据生产订单、工艺卡及图纸进行优化算料，手工填写材料领用单经部门经理审核后进行领料（一式两联，传库房记账人员）。 2、 车间领料人员到库房进行领料，库房记账人员根据材料领用单在【库存管理】模块填制材料出库单（见表PR-ST-01），并进行打印。 3、 库房管理人员根据材料出库单进行发料，在材料出库单上进行签字确认，将签完字的材料出库单交库房记账人员，分传相关各部门（一式四联，库房、车间、记账、财务）。 4、 库房记账人员收到签字后材料出库单后在【库存管理】模块中对材料出库单进行审核处理。 5、 材料成本会计根据库房记账人员传递过来的材料出库单在【存货核算】模块进行单据记账，生成相关的材料领用凭证，为【成本管理】模块提供准确的材料费用。 操作要点：
1、材料出库单分为机加产品领料单和车体改造车间、工程部、系统集成车间领料单. 机加车间领料：
原材料领用：原材料领用不需要指定成本对象，但必须严格指定出库类别机加钢板领用、
机加铝型材领用、材料领用；
半成品领用：总成部分成品需要进行领用散件进行组装，所选的出库类别为半成品领用出
库。
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车体生产车间、机加工程部、系统集成领料：
原材料领用：所选出库类别为材料领用，需要指定对应的成本对象 半成品组装：选择半成品领用出库类别，要求指定对应的成本对象。
以上出库领料必须选择正确，否则会带来账务处理和成本材料费用取数的错误。
材料领用业务财务核算处理：
业务流程 系统操作 财务核算处理 同步流转单据 材料领用 在库房管理模块填加 借：生产成本—直接材料— 各车间 材料出库单
在存货核算模块记账 —钢板费用—机加车间
—铝型材费用—机加车间
贷：原材料
（二）产成品入库流程
编号：PR-ST-12 业务编号 业务流程简述 ST-002 业务名称 产成品入库流程 生产车间加工完毕本部门加工工序，进行完工入库统计 硬商品买卖在阿里巴巴 软商品交易在阿里巧巧