农民专业合作社融资模式调查
2011-5-5
近年来，随着农村经济市场化进程度的不断加深，农民专业合作社的发展在农村经济结构调整中发挥了良好作用。当前农民专业合作社的经营发展资金从哪里来，与涉农金融机构合作关系是否紧密，如何进一步加大对农民专业合作社政策扶持和信贷支持力度，已成为迫切需要研究和解决的问题。对此，笔者以甘肃省靖远县为例，针对农民专业合作社融资模式问题进行了专题调查与分析。
当前农民专业合作社融资的主要特点
(一)农民专业合作社业务发展迅速，所需资金缺口较大。靖远县是一个农业大县，截至2009年末，全县农民专业合作社发展到232家，既包括从事种植业、畜牧养殖业的专业合作经济组织，又包括从事农产品加工、农村新能源和农业机械服务等多种类型的专业合作经济组织，经营领域涵盖了生产、加工、营销和服务等各个环节，吸纳成员农户3480个，带动非成员农户41000个。调查了解到，资金紧张是目前制约合作社发展的主要因素。据初步测算，全县农民专业合作组织资金需求超过6960万元，除去自筹等部分外，资金缺口达4524万元。
(二)农民专业合作社融资渠道多元化，自筹资金和亲友借款是目前主要融资方式。调查显示，靖远县农民专业合作社生产经营资金主要来源于以下五个方面，按照资金构成比重依次为：1.自筹资金；2.向亲友借钱；3.金融机构贷款；4.社员之间互助；5.民间高利贷。其中自筹资金和向亲友借钱是目前合作社主要的融资方式，合计约占其资金来源的75%左右。
(三)农民专业合作社承贷主体单一，社员个人承担了全部信贷责任和风险。目前多数农民专业合作社内部组织结构比较松散，农户会员与合作社大多是订单式的产购关系，二次分配机制普遍没有建立。截至2009年末，靖远县涉农金融机构以农民专业合作社为承贷主体还没有发放过一笔贷款，而主要以合作社社员作为单个主体向金融机构申请贷款，其贷款申请基本上是社员自行申请。据统计，全县截至2009年末，农产贷款余额为30052万元，较年初增加15759万元。
(四)农民专业合作社办理金融业务主要集中在农村信用社，难以享受相关金融优惠政策。目前，靖远县农民专业合作社各项金融业务主要集中在农村信用社办理。截至2009年末，全县农业贷款余额40611万元，其中农村信用社农业贷款余额36179万元，占全县总量的89.6%。在农村金融市场方面，农村信用社仍处于绝对的垄断地位，从被调查社员来看，其向金融机构贷款的首选也是农村信用社。全县涉农金融机构没有对农民专业合作社进行信用评级，对合作社社员贷款与其他农户贷款条件相同，在利率、期限和金额等方面没有专门的优惠措施。
制约农民专业合作社融资的因素分析
(一)农民专业合作社的法人资格难以认定，达不到金融机构的放贷条件。一是工商注册比例小。《中华人民共和国农民专业合作法》规定，农民专业合作社应当在工商管理部门依法登记，取得法人资格。然而，当前绝大部分协会还不具备变更为农民专业合作社的登记条件，难以获取法人资格，也就达不到金融支持
的门槛。截至2009年末，靖远县232家农民专业合作经济组织中在工商部门登记的只有72家，具有法人资格的仅占总数的31.03%。二是目前农民专业合作经济组织除大宗农资物品统一采购、产品统一销售外，实质上仍由分散经营、独立核算的单个农户组成，自有资产少，生产经营、财务管理机制需要进一步完善。农民专业合作社要真正成为成熟的受信主体还有很长的路要走。
(二)农民专业合作社经营管理不规范，与涉农金融机构之间信息不对称。靖远县农民专业合作社虽然发展较快，但其运行管理上依然存在一些粗放现象，一定程度上阻碍了其功能的发挥。一是合作社建设规模小，资金匮乏，应对市场竞争能力不够强。从被调查的10家合作社看，社员最多的有164人，最少的仅有20人，平均入社会员约60人；72家注册合作社注册资本共480万元，人均入股资金不到1万元。二是层次较低，市场竞争力弱。大多数农民专业合作社的活动都还仅限于为社员提供统一的购销、技术和信息等方面的服务，而在加工、流通、储运和销售等方面还处于从属地位，尚未形成强有力的市场流通主体和竞争主体。大部分合作社的产品还处于产业链的上游，合作社没有能力和实力延伸产业链条，进行农产品的深加工。三是组织松散，经济关联度不高。虽然部分合作社已建立章程、设立机构和登记注册，但在生产、加工和销售等环节上，组织特征并不明显，抵御市场风险、降低经营成本作用还未真正发挥。由于运行机制的不健全，影响了金融机构对其授信评级，与信贷资金的发放条件还具有较大的差距。
(三)农业风险分担机制不健全，制约了涉农金融机构信贷资金的注入。当前，农民专业合作社主要经营的是农产品或农产品再加工，从事的产业是弱势产业、高风险产业，需要风险分担机制为其化解风险。而从调研的实际情况看，农村风险分散和补偿机制仍不健全，加剧了金融创新与风险管理的矛盾。一是财政扶持力度不大，尚未建立起长效的农业发展基金、救灾补助与贷款贴息等扶持补偿机制，基层政府大多财力不足，对农村经济及农村金融的补助扶持有待加强。二是农业保险缺失。农村政策性保险制度尚未建立，而商业性保险又处于费率高农民保不起、费率低保险公司赔不起的尴尬境地，农户参保率低，尤其是自然灾害险种几乎空白。三是担保、抵押问题仍然是制约金融支持的瓶颈。目前靖远县农民专业合作社组织形式比较松散，生产经营仍以各社员为主，而合作社缺乏社员共有的固定资产、机器设备等可供押抵登记的资产；同时农业生产的高风险性又使社会担保公司难以介入，担保难、抵押难仍是制约农民专业合作社贷款的一大障碍。
(四)涉农金融机构针对农民专业合作社的金融服务工作相对滞后，外部融资坏境较差。一是农村金融服务功能不断弱化。近年来国有商业银行大量撤并营业网点，使得农村金融机构网点逐步萎缩，形成由农村信用社“一农”支“三农”的局面。二是农村金融产品种类单一。农民专业合作社的快速发展需要与之相配套的金融产品，但是，本应超前发展的农村金融服务却迟迟未能跟上，产品创新滞后，种类单一，主要办理传统的农户小额信用贷款和个人消费贷款等业务，适用于农民专业合作社的大型农机具、土地经营承包权和林权等抵质押贷款业务没有广泛开展。三是涉农金融机构服务意识不强，在一定程度上还存在着官本位思想；同时，在金融宣传、金融产品推荐、信贷市场开拓等方面做得还很不够，信贷审批时间较长、服务方式单一、服务效率不高等问题仍然突出。
政策建议
(一)农民专业合作组织要坚持合作股份制和企业化经营的方向，规范合作社的组织行为和管理制度。一是农民专业合作组织要按照《专业合作社法》和《农民专业合作社登记管理条例》的要求，进一步完善组织构架，积极向工商部门申请注册，完成向法人的转换。二是进一步落实民主决策、民主管理和民主监督，明确并落实社员大会的职权和决策方式，重大事项应由合作社社员大会讨论决定，推选优秀人才承担管理重任。三是建立健全包括章程、财务核算在内的各项管理制度，科学合理地构建利益分配机制，定期向社员公布财务状况，广泛吸纳同业农户入会，加大会费征收力度，认真开展增资扩股工作。四是在继续做好“统一良种供应、统一农资供应、统一技术培训、统一种养管理、统一订单销售”等基础上，坚持“民办、民管、民受益”的原则，进一步强化独立自主的经营理念，在经营发展中完成自我积累、自我壮大，从而实现与涉农金融机构的信贷业务对接。
(二)政府要制订出台相关的扶持政策，逐步建立健全担保基金和风险补偿机制。一是政府要制订必要的优惠扶持政策，在政策、资金和税收等方面加大对农民专业合作社的扶持力度，通过专业合作社的发展带动农民的持续性增收，为其发展创造良好的政策环境。二是鼓励和支持地方政府组建农业信用担保机构，建立信贷担保基金，开展融资担保业务，金融机构在此基数上按一定的放大倍数向合作社授信，以解决专业合作社担保难、融资难问题。三是建立信贷风险补偿机制和奖励机制，即由地方政府、农民专业合作社按一定比例出资建立“贷款风险补偿基金”，一旦出现贷款损失，按一定的顺序和比例从补偿基金中对金融机构补偿。四是要健全农业保险制度。地方政府要相应加大政策性保险的投入，在每年的财政收入中提取一定比例的资金，作为农业包括农民专业合作社经营的保险资金，对种植、养殖、农产品加工和物流运输等专业合作社按照其面积、产量等进行财政性保险补贴；鼓励和扶持商业保险进入“三农”领域，推进商业保险公司代办或开展商业性农业保险。
(三)加快农村金融服务体系建设步伐，切实改善农村融资环境。一是放手发展新型农村金融机构，继续深化农村信用社产权改革，逐步形成一个服务于“三农”的多层次、全方位和竞争有序的金融市场体系。二是积极引导和鼓励各金融机构将一定比例的资金，用于支持农业和农村经济发展。当前作为支农主力军的农村信用社要进一步拓宽资金渠道，用足用好现有资金，增加对“三农”的信贷投入。三是加大评级授信力度。将农民专业合作社及其社员纳入信用评定范围，对信用优、实力强、前景好的农民专业合作社提升信用等级，增大授信额度，并在同等条件下实行贷款优先、利率优惠、额度放宽、手续简化的正向激励机制，推动农民专业合作社加快发展。
(四)涉农金融机构要创新信贷管理方式和信贷产品，有效解决农民专业合作社合理资金需求。一是适当扩大各涉农金融机构基层行贷款审批权限，向经营管理水平高、不良贷款比例低的县级支行及农村金融机构下放一定额度的贷款审批权限，适当增加审贷自主权。二是在贷款对象选择上实行“宜社则社、宜户则户”
的信贷政策，对那些规模较大、组织化程度较高、合作社与社员之间经济合作紧密、还款来源有保障的农民专业合作社直接给予信贷支持；对于一些规模较大、组织化程度不高、但农户经济实力较强的农民专业合作社，可通过合作社担保或社员互保等形式，对农民专业合作社的社员农户进行信贷支持；对于其余规模较小、组织化程度较低的农民专业合作社，可直接对社员农户进行信贷支持。三是积极开发适合农民专业合作组织融资的信贷产品，试行经营权质押、承保权质押、林权证抵押、大宗农副产品抵押和入社社员联保等新的融资产品，提高融资效率。四是以“合作社+农户”、“公司+农户”的运作模式为依托，将小额贷款向农民专业合作社及其社员倾斜，对参加农民专业合作社的农户，适当增加贷款额度，扩大农户受益覆盖面。
作者：中国人民银行白银市中心支行 黄庆河 来源：《甘肃金融》2011年第1期
对发展农业专业合作社的调查与思考途径――以江西、安徽等地发展农民专业合作社为例
2011-5-13
自2007年7月1日《中华人民共和国农民专业合作社法》实施以来，由于政策的扶助，陕西省商洛市各类专业合作社如雨后春笋般的发展壮大起来。作为农村金融机构，如何发挥好资金优势，支持专业合作社做大做强？最近我们在商洛市政府李云飞副市长的带领下，赴江西宜春的上高、宜丰和安徽宣城的宣州、泾县等地及其所辖的渔业、竹制品、宣纸等产业基地进行了实地考察。 一、基本情况
所考察的宜春、宣城两市的四县区主要采取“龙头企业＋专业合作社＋农户（基地）”的模式，并利用农村种植、养殖大户和城镇能人的资金、技术、市场信息等优势，发挥能人的示范和带动效应，通过合作社的方式壮大产业，增强抵御市场风险能力。
据不完全统计，截止3月末，两市的四县区经工商行政主管部门注册登记、取得法人资格的各类农民专业合作社共有249家，社员21622户，注册资金总额8969万元，产业带动农户96000户。合作社按行业划分：粮油生产加工的有77个，经济作物生产加工的有55个，畜牧水产养殖的有56个，从事林特、果业的有38个，农机服务的有23个；在融资方面，主要是农信社、农业银行等农村金融机构给予了信贷支持，合作社累计取得贷款8.78亿元，目前贷款余额8488万元，其中农信社支持份额占95％以上。（四县区专业合作社组建的主要情况见下表）：
二、主要做法
四县区各种专业合作社的运作方式总体是在《农民专业合作社法》的架构下，结合各地实际进行了补充和完善，运作模式大致相同。本文仅以信用社支持的合作社为例，其做法主要是：
（一）设计了“三融”模式。针对农民专业合作社数量多，但经营运作方式各不相同的实际，各信用联社按照“宜社则社、宜企则企、宜农则农”的原则，采取了灵活多样的信贷支持方式。以较为典型的上高为例：一是合作社统贷融资模式。对合作社社员整体授信，贷款资金全部进入合作社账户用以购买生产资料提供给社员，但内部以台账的形式明确各社员的贷款金额，合作社统一出售社员产品后，用社员的销售收入抵偿其名下的贷款。二是通过合作社对接企业的转贷融资模式。向与合作社对接的农业产业化龙头企业发放贷款，企业以提供生产资料方式为合作社垫资，合作社待社员向企业销售产品时清偿该垫款。三是社员直贷的融资模式。通过分散授信对社员直接发放贷款，社员销售产品后归还贷款，整个贷款发放和收回过程借助合作社内部有效的监督管理机制完成。
（二）推出了“三贷”产品。针对农民专业合作社生产经营的特点，各信用联社注重在信贷产品上求实创新，积极满足合作社及其社员的资金需求。主要有三种产品：一是小额信用贷款产品。对于管理相对松散、入社农户资金需求较小的合作社，如吊瓜、薯业等合作社，对其社员进行信用评级后发放相应额度的信用贷款。二是农户联保贷款产品。对于管理相对严密、入社农户资金需求较大的合作社，如牧业、渔业等合作社，通过合作社全体社员大联保及若干社员组成小组联保的形式，对社员发放联保贷款。三是新型财产抵押贷款产品。对于入社农户具有一定农用生产设备、机械、水域经营权、林权等抵押资产的合作社，推行林权抵押贷款，主要为宜丰信用联社。
（三）建立了“四销”机制。为适应农民专业合作社发展需要，各信用联社以机制建设为抓手，努力为合作社及其社员提供优质、高效、便捷的金融服务。一是建立贷款重点营销机制。设立客户部，配备若干名信贷员，专职负责合作社的调查授信工作，同时实行客户部和基层网点双层营销模式，分别负责与合作社及其联保小组的业务对接。二是建立贷款统一授信机制。组织贷款调查组对合作社社员的生产规模、贷款需求、还款能力、信用记录进行调查，并统一进行评级授信，确定每位社员的贷款额度。三是建立贷款快速审批机制。对合作社社员提供“比非社员优先贷、在授信额度内随时贷”的便利，同时前移贷前调查，简化贷款流程，大大提高了审贷效率。四是建立利率优惠机制。将合作社社员贷款的执行利率均控制在基础利率上浮60%的范围内，远低于农村信用社利率浮动的上限，较同行业非社员贷款可降低财务成本20%左右。