范本2 - 图文(8)

关注每一次心跳，呵护每一个生命 在国内市场或创业板市场上市。为今后公司规模进一步扩大和风险投资的退出作准备。 7.2资金来源与应用 公司建立初期需要对外借款300万(金融机构一年期借款，利率6.31%)用作流动资金，同时考虑到合理的负债比例，发挥财务杠杆效应，公司的资产负债率拟定为25%。资金主要用于设备采购100万元、广告投入160万、风险准备金150万，购入相关专利及技术500万，以及运营资本890万。 8.财务分析 8.1财务报表说明 本项目财务评价根据《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）及现行的财税制度编制。 1、取费标准：修理费按折旧的30%计算、营业费用按营业收入的8%计算、管理费用按工资总额的50%计算。 2、财务制度的规定：固定资产的折旧年限分别是房屋建筑物是20年、机械设备是10年、残值率为5%、折旧方法为平均年限法；无形资产按20年进行摊销、其他资产按10年进行摊销。 晓搏脉搏计研究开发有限责任公司 - 36 - 关注每一次心跳，呵护每一个生命 3、税收政策：根据现行的税收政策规定，产品销项增值税率为17%，购进原材料进项税率为17%，辅助材料及燃料动力的进项税率为17%、企业所得税率按高新技术企业15%计算、城建税率按7%计算、教育费附加（含地方教育费附加）税率按5%计算。 4、贴现率：本项目为加工项目，贴现率按15%计算 5、项目计算期：3年（含建设期1年）。 8.2 公司创办开支以及运营开支 单位：万元 1、创办费 土地整改 办公室建设及装潢 加工厂市场的建设及装潢 停车场 执照、证明、验资 合计： 2、产品成本 原料成本 专利费 合计： 3、日常开销 水电 业务招待 设备折旧 日常管理 50 50 5 6 3 114 10 30 40 100 50 30 35 2011 50 15 120 1 176 50 50 100 300 150 100 80 2012 2013 20 5 50 2 77 200 80 280 400 180 150 80 晓搏脉搏计研究开发有限责任公司 - 37 - 关注每一次心跳，呵护每一个生命 合计： 4、员工待遇 产品技术员 生产人员 管理层人员 网站技术员 保安及服务人员 合计： 5、网络费用 网站建设费 网络维护费 合计： 6、营销费用 人员培训 市场推广、广告、宣传 合计： 总计： 215 100 20.5 70 20 9.68 219.18 0.9 0.8 1.7 30 200 230 819.88 630 520 75.8 300 25 15.74 936.54 1 1 70 250 320 2163.54 710 600 104.5 383 30 25.24 1142.74 2 2 100 300 450 2611.74 8．3预计损益表 预计损益表 2011年12月 编制单位：晓搏脉搏计有限责任公司 单位：万元 单位负责人： 财会负责人： 复核： 制表： 项目 一、主营业务收入（亏损以“-”表示） 行次 1 本月数 157.4 本年累计数 1174 晓搏脉搏计研究开发有限责任公司 - 38 - 关注每一次心跳，呵护每一个生命 减：营业成本 主营业务税金及其附加 二、主营业务利润（亏损以“-”表示） 加：其他业务利润 减：管理费用 财务费用 三、营业利润（亏损以“-”表示） 加：投资收益 营业外收入 减：营业外支出 加：以前年度损益调整 四、利润总额（亏损以“-”表示） 预计损益表 2012年12月 编制单位：晓搏脉搏计有限责任公司 单位：万元 单位负责人： 财会负责人： 复核： 制表： 项目 一、主营业务收入（亏损以“-”表示） 减：营业成本 主营业务税金及其附加 二、主营业务利润（亏损以“-”表示） 2 3 4 183.6 771 2679 行次 1 本月数 310.9 本年累计数 2950 5 6 7 8 9 10 11 12 13 70.1 56.1 30.5 25.6 151 436 381.88 54.12 2 3 4 20.0 126.1 587 587 晓搏脉搏计研究开发有限责任公司 - 39 - 关注每一次心跳，呵护每一个生命 加：其他业务利润 减：管理费用 财务费用 三、营业利润（亏损以“-”表示） 加：投资收益 营业外收入 减：营业外支出 加：以前年度损益调整 四、利润总额（亏损以“-”表示） 预计资产损益表 2013年12月 编制单位：晓搏脉搏计有限责任公司 单位：万元 单位负责人： 财会负责人： 复核： 制表： 项目 一、主营业务收入（亏损以“-”表示） 减：营业成本 主营业务税金及其附加 二、主营业务利润（亏损以“-”表示） 加：其他业务利润 减：管理费用 财务费用 三、营业利润（亏损以“-”表示） 加：投资收益 5 6 7 8 9 72.3 385.0 402 4549 2 3 4 20.0 470.9 1127 4951 行次 1 本月数 412.6 本年累计数 6078 5 6 7 8 9 10 11 12 13 84.1 97.6 24.7 25.6 98.5 375.8 2303.2 1016.74 54.12 1440.58 晓搏脉搏计研究开发有限责任公司 - 40 -