财务管理手册模板
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连锁企业总部财务管理手册模板
目 录
编制说明 ................................................................................................................. 错误！未定义书签。 1
财务系统规划 ......................................................................................................................................... 3 1.1 2
公司战略与财务管理规划 ............................................................................................................. 3
财务作业流程 ......................................................................................................................................... 4 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7
年度财务预决算流程 ..................................................................................................................... 4 资金计划与管理流程 ..................................................................................................................... 5 加盟结算流程 ................................................................................................................................ 6 供应商结算流程............................................................................................................................. 8 财务报销流程 ................................................................................................................................ 9 门店财务管理流程....................................................................................................................... 10 财务审计流程 .............................................................................................................................. 11
3 财务管理规范 ....................................................................................................................................... 11 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 3.9 3.10
年度财务预算及执行规范 ........................................................................................................... 11 资金计划与管理规范 ................................................................................................................... 13 供应商结算规范........................................................................................................................... 15 预付账款采购管理规定 ............................................................................................................... 16 加盟商结算规范........................................................................................................................... 18 成本费用管理规范....................................................................................................................... 18 财务报销规范 .............................................................................................................................. 20 财务内部审计规范....................................................................................................................... 23 财务内控制度规范....................................................................................................................... 25 财务分析及报告规范 ................................................................................................................... 29
4 财务管理制度 ....................................................................................................................................... 42 4.1 4.2
财务内控制度 .............................................................................................................................. 42 门店财务检查制度....................................................................................................................... 43
5 工具表 ................................................................................................................................................... 44 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 5.8 5.9 5.10
预算申请单 .................................................................................................................................. 44 预算控制表 .................................................................................................................................. 44 预算统计表 .................................................................................................................................. 45 费用追加申请单........................................................................................................................... 46 现金/银行存款收支日报表.......................................................................................................... 46 现金日记账 .................................................................................................................................. 47 备用金明细表 .............................................................................................................................. 48 盘存单 .......................................................................................................................................... 48 存货月报表 .................................................................................................................................. 49 采购业务请款单........................................................................................................................... 50
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5.11 5.12 5.13 5.14 5.15 5.16 5.17
门店请款单 .................................................................................................................................. 51 请款单 .......................................................................................................................................... 51 收款确认单 .................................................................................................................................. 51 费用报销单 .................................................................................................................................. 52 使用发票记录 .............................................................................................................................. 53 支票（转账、现金）使用销号登记簿 ....................................................................................... 54 门店财务检查表........................................................................................................................... 55
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1 财务系统规划
为加强总部管理，总部将战略、财务计划进行集权管理，建立财务控制型管控模式，通
过预算控制、资金控制、业绩管理及审计等方式对各区域市场进行强控制，未来财务系统内将逐步建立战略财务管控体系。
在企业发展初期，财务管理系统可实行统一领导、统一管理、统一核算的财务管理体制。总部的财务管理工作，在总经办、公司财务中心总监的领导下，由财务中心负责人组织实施。
跨区域且规模扩大时，可建立区域性的分部，负责对本区域内的店铺进行核算，再由总部对分部进行核算。各区域分部的财务管理工作，依据总部财务控制体系，在总部、公司财务中心的领导下，由区域财务部门负责人组织实施。
公司财务中心统一核算的主要内容是：对采购货款进行支付结算；对销售货款进行结算；进行连锁企业的资金筹集与调配等等。
1.1 公司战略与财务管理规划
时间 门店数 财务管理重点工作 建立会计核算及门店财务管理规范，完善采战略阶段划分 创业阶段 购管理、资金计划与费用控制，实施信息系统，完善财务信息化 建立基于战略的财务管理系统，资金及税务成长阶段 筹划加强连锁网络的财务监控、业绩与成本管理 成熟阶段 继续壮大
进行财务规范，并完成股权结构进一步优化完善战略财务管控体系 完成上市准备，并进行资本运作及上市筹备 3
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财务作业流程
2.1
年度财务预决算流程
公司名称流程分级 流程名称年度财务预决算流程概 要公司各部门财务中心总经办开始汇总上年度预算执行情况上年度预算执行情况根据公司战略发展目标，制定下年度预算计划下年度预算执行规划预算分解否确定各部门预算审核是否审批确定各季度滚动预算是执行财务决算，编制报表结束归口部门密 级页 码版本号签发人签发日期
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