5 6 7 日常监督指 标
8 1.1 1.2 1.3 1.4 1.4.1 合同及结算流程是否合规 是否有触及质量安全红线的施工行为；是否存在较大安全质量隐患未整改的。 是否连续两月及以上施施工进度和业主计划差距较大或重、难、节点以及控制性工程未完成业主下达计划。 是否对企业信誉产生较大不良影响。 安全生产风险 目标、制度、责任体系、指标分解、人员及组织机构建立等相关的安全风险 产品质量风险 策划、制度、人员、组织机构及自控体系建立等相关的质量风险 环境保护风险 存在较大环境污染风险 项目管理风险 项目重大决策、策划风险 项目管理体系的配置 关键工点的选址 重要控制性设备的选配 重大技术方案设计、审核、决策存在安全、质量、进度、成本控制风险 项目策划未按照标准化工地 √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 26
√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √
1.4.2 1.4.3 1.4.4 1.4.5 管理要求、未按照打造亮点要求建设。 项目利润点策划控制不严格，不利于深度挖潜，施工 √ 过程超耗量大 项目成本控制不利点策划措施不得力、没有明显的减量、 √ 控制成本、控制支出措施。 施工过程控制管理风险 不能落实施组、不按照技术 方案施工 过程控制失控 履约风险 计划工期整体控制严重滞后 √ 重难点、控制性工程滞后 √ 考核及市场信用风险 省、部级评价名次靠后、区√ 域影响较差、信用评价差 业主、监理评价较差、沿线 √ 排名靠后 日常管理差、日常检查名次 靠后 地域管理风险 季节性气候对施工组织、成本、投入影响较大，需重新 √ 策划、调整施组，但要影响工程经营结果的风险。 地域性资源限制影响成本和投入的风险，需对应清单进 √ 行风险调控的。 √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 27
总经
民族地区维稳风险 1.4.6 中途停工风险 由于国家政策调控停工 地方政府原因 业主资金原因 合同、合作、分包及劳务风1.5 险 铁路总价承包项目，因初步 设计深度不足，会导致总承包风险费严重不足 铁路项目不平衡报价的使 用，使得部分项目亏损难以得到补偿 承接任务时的指定分包存在层层转包风险，尤其安全、 质量监管、工程结算以及农民工工资支付存在重大隐患 劳务分包队伍缺乏资质，多为自然人与国家要求不符， 劳务结算及农民工工资监管存在较大风险 铁路项目架子队模式与实际 劳务分包模式存在重叠管理，造成成本增加 劳务分包限价控制不严 超量结算 1.6 物资机械管理风险 物资供应数量、质量不满足生产 √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 28
√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 1.6.1 理 部层 面 财务风险
物资价格控制不力、价格不可控、价格影响成本较大 设备配置、进场以及组织策1.6.3 划不力影响施工进度 2 人力资源风险 劳动合同签订不规范引起的2.1 劳动关系纠纷 劳务协议签订不规范引起的2.2 劳务纠纷 关键岗位人员配备不足或岗2.3 位调整影响工作开展 员工流失影响工作延续性、2.4 培训效果减退、培训成本增加 薪资考核分配不合理影响员2.5 工工作情绪及工作绩效 3 信息安全风险 3.1 泄密风险 3.2 数据损毁风险 3.3 新闻及媒体风险 4 法律纠纷与诉讼风险 5 财务风险 1.6.2 5.1 应收账款风险 √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 业主资金紧张、支付能力降低等因素导致应收账款不能5.1.1 回收造成的坏账损失、资金成本和管理成本的增加。 5.2 存货风险 5.2.1 存货日常管理不符合相关制√ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 29
5.2.2 5.3 5.3.1 5.3.1 5.3.2 6 6.1 6.1.1 资金风险 6.2 6.2.1 度规定造成损失。 已完工未结算的存在，导致项目收入不准，效益不实，√ 存在潜亏。 税务风险 √ 纳税行为不规范，不符合税收法律法规的相关规定（如发票等不合规定），造成应 √ 纳税未纳税，少纳税，从而面临补税、罚款、加收滞纳金等。 纳税行为不规范，不符合税收法律法规的相关规定（如发票等不合规定），造成应 √ 纳税未纳税，少纳税，从而面临补税、罚款、加收滞纳金等。 税收法律法规规定较繁琐，政策变化速度快，财务人员 √ 往往无法准确把握其规定，造成信息滞后的风险。 资金风险 现金流风险 √ 应收款项未及时回收、已完工未结算金额大造成资金紧√ 张，经营性净现金流为负。 担保风险 √ 未按规定不得对外提供任何形式的担保而对外提供了担 √ 保造成企业声誉等方面的风 √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ √ 30