第三节 控制目标
（一） 确保预算启动之前各预算编制部门能在充分理解事业部下年度战略目标的基础上，就年度财务和经营目标以及各项分解指标达成共识，并致力于通过年度预算的编制达成事业部年度战略目标。
（二） 确保年度预算工作要求和预算表格能及时下达到各预算编制部门，并保证关于年度预算工作的指导性要求能够从上往下得到有效传达。
（三） 确保事业部各预算编制部门在年度预算工作中的职责得到合理的划分和落实。
第四节 主要控制点
（一） 每年10月8日之前预算管理委员会（总裁办公会）召集副总裁、部门总监、九鑫集团采购中心负责人和九鑫集团研发中心负责人召开预算启动会议，讨论确定事业部年度运作计划及经营目标值，并落实各预算单位在实现经营目标值中的责任。
（二） 总裁秘书在预算启动会议后将事业部年度运作计划整理成文，待事业部领导层进行会签后，由总经理正式批准下发。
（三） 各预算编制部门负责人必须向本部门人员充分传达和贯彻预算编制的内容和要求。
（四） 预算管理办公室对各预算编制人员培训，并下发全面预算全套文件。
第三章 各部门预算的编制
第一节 范围
适用于事业部各预算部门按事业部战略发展规划、年度经营目标和预算启动会议安排，对本单位收入、费用、成本、投资等计划表格的编制和提交过程。
第二节 流程说明 （一） 市场部预算编制流程 步骤 活动内容 流程说明 “预算启动流程”转入，每年10月22日起，经过与销售部门人员充分的沟通，并参照以前年度市场运作状况，市场部预算编制人员根据事业部战略发展规划、年度财务和经营目标、外部市场环境制定事业部各个产品的目标市场定位、定价策略、价格策略、针对目标市场的促销策略、新产品计划和营销渠道策略等规划，并填写计划表格，包括： ? SC-01 《市场营销策略与方案》 SC-02 《产品上市与退出计划》 SC-03 《市场促销计划》 SC-04《市场调研计划》 SC-05 《市场铺货规划》 SC-06 《新品铺市规划》 市场部编1 制计划表（业务计划） ? ? ? ? ? 同时拟定下年度“销售产品目录”，并明确标出产品品名、规格、市场价格、下年度销售状态（本年度已销售下年度继续销售/本年度已销售下年度以新产品替代/本年度已销售下年度停止销售/新产品） 10月24日之前，市场部总监审核完毕、签字确认并将以上表格报营销副总裁审核。 营销副总裁审核 营销副总裁根据事业部战略规划、年度经营目标和以前年度业务数据审核市场部报来的业务计划表，审核不通过，提出明确的修改意见，市场部总监调整，审核通过，返回市场部，同时营销副2 总裁提请召开总裁办公会，审批市场业务计划。 总裁办公会审批市3 场部计划表（业务计划） 10月26日之前，总裁办公会召开会议，对市场部递交的以上5张业务计划表进行审批，对计划的合理性及计划与战略目标的吻合程度进行评判。针对异常数据核实计划编制方法和计划数据来源。若审核不通过，总裁办公会提出修改意见，总裁秘书形成会议纪要，由部门总监和部门预算编制人员调整，调整完毕重新由总裁办公会审核。 审批通过后，预算管理岗将以上表格备案，10月28日前移送至相关部门： ? SC-01 《市场营销策略与方案》、SC-02 《产品上市与退出计划》、SC-03 《市场促销计划》、SC-05 《市场铺货规划》、SC-06 《新品铺市规划》移送至重点客户部，做为重点客户部编制KA-01《重点客户年度市场活动计划表》和KA-02《重点客户预算管理岗将表格移送至重点客户部、4 南北中国销售部、广告部和集团研发中心 ? ? 年度销售即市场费用计划表》的依据。 SC-01 《市场营销策略与方案》、SC-02 《产品上市与退出计划》、SC-03 《市场促销计划》、SC-05 《市场铺货规划》、SC-06 《新品铺市规划》移送至南北中国销售部，做为南北中国销售部编制年度销售计划表的依据。 SC-01 《市场营销策略与方案》、SC-02 《产品上市与退出计划》、SC-03 《市场促销计划》移送至广告部，做为广告部编制GG-01《年度广告投放计划表》、GG-02《年度广告制作计划表》、GG-03《年度公关活动计划表》、GG-04《年度展览计划表》的依据。 ? SC-02 《产品上市与退出计划》移送至九鑫集团研发中心，做为研发中心编制YF-01《新产品研发计划表》的依据。 ? SC-03 《市场促销计划》和SC-04《市场调研计划》做为财务部编制FY-02《 年度XX营业费用预算表》的依据。 同时财务部根据“销售产品目录”测算产品的出厂价格。 市场部编5 制部门费用计划 由市场部预算编制人员编制根据事业部组织结构和业务需要填写： ? ? SC-07《市场部人员需求计划表》 SC-08《市场部年度培训需求计划表》 ? ? ? ? ? ? ? SC-09《市场部年度培训计划表》 SC-10《市场部年度固定资产需求表》 SC-11《市场部年度无形资产需求表》 SC-12《市场部年度差旅费计划表》 SC-13《市场部年度招待费计划表》 SC-14《市场部年度办公用品需求计划表》 SC-15《市场部年度其他费用计划表》 编制完成，市场部总监签字确认并于10月30日之前递交事业部营销副总裁审批。 事业部营销副总裁根据事业部战略规划、年度经营目标、业务需6 营销副总要和以前年度业务数据审批市场部报来的各费用表，审批不通过，裁审批 提出修改意见，市场部总监调整，审批通过，于11月2日之前返回市场部总监。 市场部总监11月2日之前将各费用计划表交预算管理岗汇总备案，预算管理岗将表格移送至相关部门： ? SC-07《市场部人员需求计划表》移交人力资源部，做为人力资源部编制RS-01《年度工资计划表》的依据。 ? SC-08《市场部年度培训需求计划表》移交人力资源部，做为人力资源部编制RS-02《人力资源部年度培训计划表》的依据；移交行政事务部，做为行政事务部根据人员数量和事业部相预算管理7 岗备案并移交相关部门 ? ? ? 关标准编制XZ-06《年度移动电话汇总表》的依据。 SC-09《市场部年度培训计划表》移交人力资源部做为备案。 SC-10《市场部年度固定资产需求表》移交行政事务部，做为行政事务部编制XZ-01《XX总部年度固定资产采购计划表》的依据。 SC-11《市场部年度无形资产需求表》移交行政事务部，做为行政事务部编制XZ-03《XX总部年度无形资产采购计划表》的依据。 ? SC-12《市场部年度差旅费计划表》做为财务部编制CW-08《年度差旅费计划汇总表》的依据。 ? SC-13《市场部年度招待费计划表》做为财务部编制CW-09《年度差旅费计划汇总表》的依据。 ? SC-14《市场部年度办公用品需求计划表》移交行政事务部，做为行政事务部编制XZ-05《XX总部年度办公用品采购计划表》的依据。 ? SC-15《市场部年度其他费用计划表》做为财务部编制CW-12《XX总部年度费用汇总表》的依据。 （二） （南/北）中国销售部预算编制流程 步骤 活动内容 流程说明 “财务部预算编制流程”转入，每年10月26日之前，南北中国销售部审销售部总经理收到预算管理办公室转来的下年度“产品销售目1 核产品销录”，根据市场销售情况测算单品的利润，如需修改，提出明确的售目录 修改意见，10月28日之前，提交总裁办公会做为审批依据，转入“财务部预算编制流程”。 预算启动之后，每年10月28日，南北中国销售部总经理收到经总裁办公会审批通过的下年度“产品销售目录”和预算管理岗转来的市场部业务计划： ? ? ? ? ? SC-01 《市场营销策略与方案》 SC-02 《产品上市与退出计划》 SC-03 《市场促销计划》 SC-05 《市场铺货规划》 SC-06 《新品铺市规划》 销售部下2 达分解指标、布置预算任务 以及财务部预算管理办公室转来的重点客户部的业务计划： ? ? KA-01《重点客户年度市场活动计划表》 KA-02《重点客户年度销售及市场费用计划表》 11月1日之前，南北中国销售部下发“关于省办事处上报工作总结和预算编制启动的通知”，将已经总裁办公会审批通过的销售收入指标和费用分解情况通知到各省办事处经理。启动“省办事处预算编制流程”。 南/北销售“省办事处预算编制流程”转入，11月8日之前，南/北销售部总3 部总经理经理审核所辖各省办事处上报的SB-01《省办年度销售计划表》、审核省办CS-01《城市联络处年度销售计划表》、CS-02《城市联络处年度销事处销售售计划表（分客户）》，审核不通过，要求省办事处经理修改后重