第四条 人员的指派与职责
1． 总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的
进行及异常事项的裁决。
2． 主盘人：由各相关部门主管担任，负责实际盘点工作的推动及实施。 3． 盘点人：由各相关部门指派，负责点计数量。
4． 会点人：由财务部门指派（人员不足时其他部门支援），负责盘点
记录。
5． 协点人：由仓储保管部门担任，负责盘点的物料搬运工作。 第五条 盘点前准备事项
1． 盘点编组
由财务部主办会计于每次盘点前，事先依盘点种类、项目，编制“盘点人员编组表”经财务经理复核呈总经理批准后，公布实施。 2． 经管部门将应进行盘点的财物预先准备妥当，备妥盘点用具，准备
好盘点表。
3． 现金、银行存款、票据及有价证券，应按类分别整理并列出清单。 4． 存货的堆放，应整齐集中，并置“标示牌”。 5． 各项财物帐册应于盘点前登载完毕。
6． 盘点期间已收料而未办妥手续者，应另行分开。 第六条 年中、年终全面盘点
1． 盘点期间除紧急发货外，暂停收发货。 2． 年中、年终盘点，原则上应采用全面盘点方式。 3． 盘点应尽量采用精确的计量器具。
4． 盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于“盘
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点统计表”，盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”一式两联，第一联由经管部门自存，第二联送财务部门，供核算盘点盈亏金额。
第七条 不定期抽点
1． 由总经理视实际需要，随时指派人员抽点。 2．3．4．第八条 1．2．3．第九条 1．
盘点日期及项目，以不预选通知经管部门为原则 。
盘点前应由财务部门利用“结存调整表”将帐面数先调整至盘点的
确实帐面结存数，再行盘点。 不定期抽点，应填到“盘存表”。 盘点报告
财务部应依“盘点表”编制“盘点盈亏报告表”一式三联，送经管
部门填列差异原因的说明及对策后，送回财务部门汇总转呈总经理鉴核，第一联送经管部门，第三联转送总经理，第二联财务部自存，作为帐项调整的依据。
定期抽点，应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核
示。年中、年终盘点，应由财务部门于盘点后二星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。
固定资产盈亏金额，记入“营业外收支”帐户，其他资产盈亏金额
记入“管理费用”帐户。
现金银行存款、票据及有价证券盘点
现金、银行存款、票据及有价证券等项目，除月末、年中、年终盘
点时，应由财务部会同经管人共同盘点外，平时财务经理、总经理、董事长认为有必要时，可随时抽点，至少每月抽查一次。
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2． 现金、银行存款、票据的盘点，应于盘点当日上班未发生收支前，
或当日下午结帐后进行。
3． 盘点前应先将现金柜封锁，并于核对帐册后并启，由会点人员与经
管人员共同盘点。
4． 会点人根据实际盘点数详实填列“现金（票据）盘点报告表”一式
5．第十条 1．2．第十一条 1．2．3．4．第十二条 1．
三联，经双方签认后呈核，第一联经管人存，第二联财务部门存，第三联送董事长室。
有价证券应确实核对认定，会点人依实际盘点数，详实填到“证券
盘点报告表”一式三联，经双方签认后呈核，第一联存经管部门，第二联存财务部，第三联送往董事长室。
存货盘点
存货盘点，以当月最后一日举行为原则。 存货原则上采取全面盘点。 其他项目盘点
外协加工料品：由经办人员合同财务人员，共同赴外盘点，其盘存
表一式三份，应由各外协厂商签认。
销售退回的成品：应于盘点前办妥退化手续，包括验收及入帐。 寄存品：详列品名、规格、数量、金额、寄存厂商、结存数量，由
寄存厂商签认。
营业借出的成品：应于盘点前全部收回，借条一概不予承认，如有
特殊情况，应签呈董事长核准。
注意事项
所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及各项准备工
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作，必须深入了解。
2． 盘点人员盘点当日一律停止休假。
3． 所有盘点都以静态盘点为原则，盘点开始后应停止财物的进出及移
动。
4． 盘点使用的表格内所有栏位若遇修改，均须经盘点人员签认才能生
效，否则应查究其责任。
5． 盘点数据必须以实际清点，磅秤或换算的确实资料为依据，不得以
猜想数据，伪造数据记录之。
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关于单据、发票审核及报销问题的若干规定
①． 单据（包括收据、发票）字迹清楚，大小写金额相符，有完全枱头（即
XX省XX市XX有限公司）票据内容清晰，票据类别与内容相符（如：维修物件要加工修项修配发票，餐费要餐饮及服务业发票等，）如有发现不符一律拒付，老板签单也不行。
②． 单据如是消费性的（差费除外），须经证明人签字，一切与购进物料有关
的单据发票都要有仓库签收入库，或凭收料单才可递交财务报销（即经手人、经理主管、仓库主管或证明人、老板审批齐全），缺一不可。
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③． 所有单据原则上全部发票进入，如有特别情况，需事先禀告老板批准后，
并报告财务部，方可采用收据或其他单据。
④． 凭一切送货单或对方出仓单报销无效，至少都要有对方开出的三联收据，
并盖有对方单位合法收款章，正确印章是财务专用章，收款专用章、发票专用章或单位公章，其他不规则印章一律无效。
⑤． 借款或预付款——先由本人申请，申明借款金额，借款用途，返纳时间，
后送到老板审批后，方可向财务借取或预付，原则上短期借款购物一星期内，预付或特别借款不得超出壹个月，如遇借款或报销人告述不明借款或报销原因，财务人员有权拒付或押后付款，待弄清后才办理。 ⑥． 合理开支，如差费、旅费，要注明起止地点、出差天数， 如遇特别情况
如租车、打的等，请注明清楚。所有单据以一周一次，超过无效。
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会计档案管理制度
财务字第20 号
第一条 为加强本公司会计工作管理，特制定本管理制度。
第二条 本公司的会计档案包括：各类会计凭证、银行存款对帐单及余额调
节表、往来帐对帐单、借款合同、存货盘点表，各类会计帐簿、会计报告、查帐报告、验资报告、财务会计制度以及与经营管理和投资者权益有关的其他重要文件，如重要的合同及公司章程等资料。
第三条 会计档案的保存
每一会计年度结束之后半年之内，下属各公司的该年度会计档
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