经过局相关会议讨论或其他方式研究，在多数人不同意的情况下，***同志要求财务处按此办理，对此负有直接责任。违反了***规定，根据***规定，应当***处理。
（7）预算编报不够细化。局本级在编制**年至**年预算时，***、***等项目支出实行“打捆”编报，没有细化到具体项目和执行单位，涉及资金共计**万元。该问题是由于局本级预算编制工作不规范所致，***同志具体分管该局财务处，对此负有主管责任。违反了***规定，根据***规定，应当***处理。
（8）资产和服务项目未实行政府采购**万元。如***、***。该事项***，***。***同志对此负有**责任。违反了***规定，根据***规定，应当***处理。
（9）******。***。***同志对此负有**责任。违反了***规定，根据***规定，应当***处理。
（五）履行监督管理责任情况
审计组审计了*****年**月至*****年**月**局内部重要经济管理制度的建立和执行情况，以及对所属单位财务收支和重大经济活动的管理、监督情况。
***同志任职期间，主持制定和修订了**项内部重要经济管理制度，包括预算管理、财务管理、资产管理等方面。新制定和修订的内部重要经济管理制度数量，占该局现行内部重要经济管理制度总数量的**%。审计发现以下主要问题：
（1）未建立和实施内部审计制度。***，***。***，***同志对此负有**责任。
（2）******。***，***。***，***同志对此负有**责任。 2．对所属单位财务收支和重大经济活动的管理、监督情况。
***同志该局通过采取建立财务管理信息系统，局本级与所属二、三级预算单位进行财务联网，确立以部门预算编报为龙头的财务工作运行机制，***，***等措施，加强对所属
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单位财务收支和重大经济活动的管理、监督。审计发现以下主要问题：
（1）机关服务中心未经批准对外投资**万元。该局机关服务中心未报经财政部门和国有资产管理部门批准，于****年**月出资**万元注册成立**公司。该投资事项经过***同志主持局党组会研究批准，但在具体办理过程中，机关服务中心未报经财政部门和国有资产管理部门审批，***同志具体分管机关服务中心工作，对此负有主管责任。违反了***规定，根据***规定，应当***处理。
（2）***基金会等单位注册资金来源不合规。****年**月，该局注册成立***基金会，注册资金**万元，其中向该局**单位借款**万元，向**单位借款**万元。**年该基金会以**名义，又使用上述借款中的**万元，注册成立***。该问题是由***基金会自主决定和办理，未经报请局领导研究审批，***同志不具体分管该局基金会工作，对此负有领导责任。违反了***规定，根据***规定，应当***处理。
（3）少计收入共计**万元。如**单位**年至**年少计收入**万元，该问题是**单位及其财务部门决定并办理，***同志对此负有领导责任。违反了***规定，根据***规定，应当***处理。
（4）虚列支出共计**万元。如**单位**年至**年虚列支出**万元，该问题是**单位及其财务部门决定并办理，***同志对此负有领导责任。违反了***规定，根据***规定，应当***处理。
（5）******。***。***同志对此负有**责任。 （六）履行廉政规定责任情况
审计期间，审计组没有收到有关***同志的举报材料。在本次审计范围内，也未发现***同志有个人经济问题和违反廉政纪律规定的问题。
（或审计期间，审计组收到有关***同志的举报材料*件。
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并对有关举报事项进行了核实。在本次审计范围内，发现***同志存在以下个人经济问题：1．***。2．***。***同志对上述问题负有直接责任。）
（七）其他情况。
（主要列举改革发展过程中发生的难以界定责任的问题，或者与被审计领导干部履行经济责任不直接相关但需要审计处理的其他情况和问题。）
1．******。***，***。 2．******。***，***。 三、审计建议
根据审计情况，针对**局和***同志提出以下建议（如果是离任审计，则对单位提建议）：
（一）******。***，***。 （二）******。***，***。 （三）******。***，***。
***审计组组长：
二***年**月**日
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附件9
审计报告征求意见书
******：
根据《中华人民共和国审计法》第四十条、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》第二十七条的规定，现将******年**月**日至******年**月**日对********履行经济责任情况的《审计报告（征求意见稿）》送给****征求意见。请在收到本征求意见书之日起十日内提出书面意见，送交审计组。逾期不提出意见的，视为无异议。
附：《审计报告（征求意见稿）》（共**页）
四川省审计厅****审计组 ****年**月**日
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附件10-1
****审计厅（局）
审计报告
**审经责报?****?**号
被 审 计 单 位：**市（县）人民政府 被审计领导干部：**市（县）长****同志
审 计 项 目：**市（县）长****同志经济责任审计 20